Акт без НДС

Автор: | 01.05.2019

Акт взаимозачета без ндс образец

  1. 2 Заполнение акта взаимозачета
  2. 3 При заключении трехостороннего соглашения о взаимозачете
  3. 1 Правила проведения взаимозачета

Правила проведения взаимозачета При проведении взаимозачета необходимо выполнить следующие требования:

  • взаимозачет проводится организациями, участвующими в двух и более обязательствах, по которым возникли встречные требования;
  • требования обязательно должны иметь встречный характер.
  • Обменяться с партнерскими компаниями актами сверки.
  • Сначала необходимо сделать сверку общих расчетов по всей взаимной задолженности.

    Рациональней совершить подобные сверки по всем договорам и вывести итоговую сумму.

Акт взаимозачета обычно составляют в тех случаях, когда между предприятиями-контрагентами существует взаимная задолженность.

Большинство договоров, заключенных на выполнение каких-либо услуг или работ, предполагают наличие дополнения — акта выполненных работ (далее АВР). АВР является отчетом исполнителя о проделанной работе. Подписывая данный документ, заказчик подтверждает, что данная работа выполнена полностью и он не имеет к ней претензий.

На основании подписанного акта заказчик производит оплату.

Акт удостоверяется подписями 2 сторон и заверяется печатями. Такой акт является одним из элементов отчетности, поскольку в нем отражаются суммы денег, заплаченные за проведенную работу или за выполненную услугу.

Таким образом, он служит основанием для расчета налогов. В ст. 9 этого закона говорится, что все хозоперации оформляются документально, но вид таких документов не оговаривается.

Акт выполненных работ без ндс

116 юристов сейчас на сайте 2753консультаций за 24 часа

Налогообложение, как Российское ЮЛ платит НДС если акт выполненных работ, к примеру за маркетинговое исследование рынка, направлен от международной компании?

Что бы получить полный ответ на такой вопрос. Вам нужно работу юристу сайта в личку заказывать или на эл почту указанную в профиле.

1. надо ли платить ндс юр. лицу при покупке машины с пробегом в автосалоне. Фирма работает без ндс.
2. как купить авто не платя ндс.

Не платя ндс приобрести не можете. Если бы работали с ндс, могли бы зачесть эту сумму.

Индивидуальный предприниматель для выполнения работ с НДС сдал лизинговый автомобиль юр. лицу в котором является соучредителем, может ли быть отказ в выплатах по КАСКО в случае ДТП.

Может, если не поставили в известность страховую компанию, если это условие прописано в договоре страхования.

Читайте правила страхования, что там по этому поводу написано и как надо действовать, все зависит от правил, они у васех разные.

Я физ. лицо.
Вернул дениги через суд, за выполненную работу, мне надо платить ндс? Или какой то еще налог?

В силу статьи 143 НК РФ Налогоплательщиками налога на добавленную (НДС) стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются: 1. организации; 2. индивидуальные предприниматели; 3. лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле. Если Вам по решению суда именно вернули денежные средства, (что подразумевает, что эти ден. средства у Вас когда-то были) то дважды налог платить не нужно. Если Вы, выполнили работу/оказали услугу, и согласно договору и решению суда получили причитающиеся денежные средства, то это будет являться Вашим доходом, и, соответственно, Вы обязаны будете заплатить налог.

Может ли ИП потребовать от ООО, заключения договора без НДС, если ООО работает с НДС, а ИП без него?

Конечно, может. Если он является получателем денежных средств по договору, и находится на режиме налогообложения без НДС.

УК по УСНО, в актах выполненных работ по текущему ремонту выделяют компенсацию НДС. Подскажите правомерны действия УК?

Возможно им подрядчики выставили суммы с НДС, следовательно УК перекидывает их на собственников. Или возможно данное УК перешло на общий режим налогообложения с января.

Может ли физ лицо оплатить счёт выставленный с ИП которое работает без НДС.

Добрый день, да, Вы можете оплатить счет через банк путем перечисления денежных средств на расчетный счет ИП, указанный в счете. В случае наличия у ИП кассы, Вы можете также оплатить наличными денежными средства путем внесения их в кассу.

Здравствуйте Виталий! Физические лица не «подвержены» НДС))). Поэтому в Вашем случае нет абсолютно никай разницы. Вопрос заключается в другом (нужно учесть юридический, гражданско-правовой аспект). Следует согласовать с ИП возможность оплату счета третьим лицом. Между юридическими лицами это обычно оформляется в форме финансового поручения. На Вашем месте я бы согласовал с ИП такую возможность (в форме доп. соглашения или какого-нибудь иного документа, который бы давал возможность с достоверностью уточнить, что ИП не возражает, что оплата по определенному договору будет произведена третьим лицом, что оплата будет зачтена в счет Ваших обязательств по договору и что в случае такой оплаты ИП будет считать обязательства с /Вашей стороны исполненными). Точнее не могу Вас проконсультировать, потому что Ваш вопрос не содержит достаточных данных о природе договора и его условиях. С уважением, Владимир Щербина.

Есть необходимость открыть ООО без работников работа с ндс, пенсионерка. Счет в банке нужен обязательно, буду заниматься исследованием рынка, какие я должна буду делать отчисления, в налоговую, если я пенсионер? Вкл ли соц отчисления? Спасибо.

Добрый день! Без работников у вас не получиться, так как минимум есть и должен быть генеральный директор. Какое-то время, пока ваша организация не получает прибыль (или доход) от деятельности, вы сможете отчитываться в ФНС и ПФР о том, что заработная плата не выплачивалась и соответственно не начислялись НДФЛ, взносы с этой заработной платы в ПФР, ФСС.

Выиграли контракт (44-фз, электронный аукцион), работаем без НДС (УСН), Заказчик в конкурсной документации и договоре прописал в т.ч. НДС. контракт подписали, т.к. мы не можем требовать исключение НДС с контракта (судебная практика), Заказчик отказывается принимать бух. документы о приемке работ, т.к. хотят что бы мы выделили НДС (что нарушает наши права, т.к. применяем УСН), и получается если мы выделим НДС, то сразу их должны перечислить в налоговую. Как объяснить Заказчику, что даже если они прописали НДС, то мы эту сумму не выделяем в документации? Или кто прав в данной ситуации.

Добрый день, Вам нужно было на стадии заключения контракта составить протокол разногласий по данному пункту и указать свою редакцию, что стоимость без НДС. В настоящее время можно составить дополнительное соглашение, в котором изложить соответствующий пункт контракта в новой редакции и указать, что НДС не облагается на основании главы 26.2 Налогового кодекса РФ, саму стоимость работ менять не надо. Данное соглашение не изменяет существенных условий контракта и не противоречит Закону о контрактной системе. Все акты выполненных работ при любой ситуации направляйте Заказчику в сроки, установленные контрактом, ставьте в приемной отметку об их получении. Интересно узнать, какую такую судебную практику про НДС Вы имели ввиду.

Мы ИП, работаем без НДС, являемся Заказчиком и ООО, которое работает, с НДС, является Исполнителем, заключили договор на вывоз медицинских отходов. Нет же никакого нарушения в том, что мы работаем без НДС, а ООО с НДС и мы заключили договор на вывоз медицинских отходов и прописали сумму договора с НДС?

В Вашем случае нет ничего проблемного, все особенности для бухгалтерии при сдачи деклараций и отчетности. Пусть бухгалтер будет внимательней.

Добрый день! В данном случае вы заключили договор с НДС. В соответствии с этим вы должны выставлять счета фактуры и оплачивать НДС.18% При этом оплата налога НДС вы должны осуществляться по каждой сделке отдельно., едиными платежами, а не частями в течении квартала.

ИП на ОСН может вести работу по торговле. Одновременно как с ндс так и без? Или тока что то одно.

Это зависит от того какие операции он совершает. Если НДС нет при них, то не платит. И наоборот. НК РФ Статья 146. Объект налогообложения Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 146 НК РФ 1. Объектом налогообложения признаются следующие операции: 1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав. (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) В целях настоящей главы передача права собственности на товары, результатов выполненных работ, оказание услуг на безвозмездной основе признается реализацией товаров (работ, услуг); 2) передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций; (в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 06.08.2001 N 110-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 3) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления; 4) ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. (в ред. Федерального закона от 27.11.2010 N 306-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2. В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения: (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 1) операции, указанные в пункте 3 статьи 39 настоящего Кодекса; 2) передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов, специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению); 3) передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации; 4) выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления; (в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 4.1) выполнение работ (оказание услуг) казенными учреждениями, а также бюджетными и автономными учреждениями в рамках государственного (муниципального) задания, источником финансового обеспечения которого является субсидия из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации; (пп. 4.1 введен Федеральным законом от 18.07.2011 N 239-ФЗ) 4.2) оказание услуг по предоставлению права проезда транспортных средств по платным автомобильным дорогам общего пользования федерального значения (платным участкам таких автомобильных дорог), осуществляемых в соответствии с договором доверительного управления автомобильными дорогами, учредителем которого является Российская Федерация, за исключением услуг, плата за оказание которых остается в распоряжении концессионера в соответствии с концессионным соглашением; (пп. 4.2 введен Федеральным законом от 28.11.2011 N 338-ФЗ) 5) передача на безвозмездной основе, оказание услуг по передаче в безвозмездное пользование объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям; (пп. 5 в ред. Федерального закона от 19.07.2011 N 245-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 6) операции по реализации земельных участков (долей в них); (пп. 6 введен Федеральным законом от 20.08.2004 N 109-ФЗ) 7) передача имущественных прав организации ее правопреемнику (правопреемникам); (пп. 7 введен Федеральным законом от 22.07.2005 N 118-ФЗ) 8) передача денежных средств или недвижимого имущества на формирование или пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»; (пп. 8 в ред. Федерального закона от 21.11.2011 N 328-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 8.1) передача недвижимого имущества в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и (или) Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций». Норма настоящего подпункта применяется при передаче такого имущества некоммерческой организацией — собственником целевого капитала жертвователю, его наследникам (правопреемникам) или другой некоммерческой организации в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»; (пп. 8.1 введен Федеральным законом от 21.11.2011 N 328-ФЗ) 9) утратил силу с 1 января 2017 года. — Федеральный закон от 01.12.2007 N 310-ФЗ; (см. текст в предыдущей редакции) 9.1) — 9.2) утратили силу с 1 января 2017 года. — Федеральный закон от 23.07.2013 N 216-ФЗ; (см. текст в предыдущей редакции) 9.3) передача в собственность на безвозмездной основе образовательным и научным некоммерческим организациям на осуществление уставной деятельности государственного имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями, составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями, составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования; (пп. 9.3 введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ) 10) оказание услуг по передаче в безвозмездное пользование некоммерческим организациям на осуществление уставной деятельности государственного имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями, составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями, составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования; (пп. 10 введен Федеральным законом от 25.11.2009 N 281-ФЗ) 11) выполнение работ (оказание услуг) в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации, реализуемых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации; (пп. 11 введен Федеральным законом от 05.04.2010 N 41-ФЗ) 12) операции по реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного или муниципального имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями и составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями и составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования, выкупаемого в порядке, установленном Федеральным законом от 22 июля 2008 года N 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»; (пп. 12 введен Федеральным законом от 28.12.2010 N 395-ФЗ) 13) связанные с осуществлением мероприятий, предусмотренных Федеральным законом «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», операции по реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав Организационным комитетом «Россия-2018», дочерними организациями Организационного комитета «Россия-2018», Российским футбольным союзом, производителями медиаинформации FIFA и поставщиками товаров (работ, услуг) FIFA, определенными указанным Федеральным законом и являющимися российскими организациями; (пп. 13 введен Федеральным законом от 07.06.2013 N 108-ФЗ; в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 404-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 14) реализация автономной некоммерческой организацией, созданной в соответствии с Федеральным законом «О защите интересов физических лиц, имеющих вклады в банках и обособленных структурных подразделениях банков, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя», имущества и имущественных прав и оказание этой организацией услуг по представлению интересов вкладчиков; (пп. 14 введен Федеральным законом от 20.04.2014 N 78-ФЗ) 15) операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами). (пп. 15 введен Федеральным законом от 24.11.2014 N 366-ФЗ)

Если Вы ИП и выбрали ОСНО, то налог на добавленную стоимость придется платить в обязательном порядке. Без НДС Вы как ИП не можете работать в сфере торговли. В принципе, именно из-за НДС выгодно выбирать данную систему при ведении оптовых продаж. Первый платеж, который придется внести Вам в казну государства — это именно НДС. Но есть исключение, вернее освобождение — индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей. (ст.145 НК РФ) НК РФ Раздел VIII. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ Глава 21. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ Статья 143. Налогоплательщики 1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются: организации; индивидуальные предприниматели;

Если контрагент работает без НДС. Что необходимо знать?

Здравствуйте! Вы не обязаны что-то узнавать у контрагента, если он работает без НДС. Если есть необходимость, можете попросить копию уведомления о переходе на УСН (ЕНВД, ПСН).

С этого года мы работаем без НДС, но Договор обслуживания (и в договоре указан с НДС) у нас от 01.09.2016 года по 31.12.2017. Нам нужно переделать договор или составить доп соглашение?
Заранее спасибо!

Гораздо проще оформить дополнительное соглашение, в котором указать, что на основании Уведомления из ФНС о возможности использования УСНО Вы освобождаетесь от уплаты НДС.

Можно объединить в одну закупку по 44 ФЗ 1) Лицензии (без НДС) 2) Работы по внедрению. 3) Техподдержка 4) Поставка оборудования.

Согласно ст. 17 ФЗ от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «О защите конкуренции»:3. Наряду с установленными частями 1 и 2 настоящей статьи запретами при проведении торгов, запроса котировок, запроса предложений в случае закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд запрещается ограничение конкуренции между участниками торгов, участниками запроса котировок, участниками запроса предложений путем включения в состав лотов товаров, работ, услуг, технологически и функционально не связанных с товарами, работами, услугами, поставки, выполнение, оказание которых являются предметом торгов, запроса котировок, запроса предложений. Таким образом, если продукция лота технологически и функционально связана между собой, то объединение таких товаров в один лот будет правомерным.

Мы ООО работающая по упрощённой системе (без НДС) выиграли аукцион на подрядные работы по 44-ФЗ. Заказчик хочет снимать из нашей выигранной суммы (100%) — НДС (18%). Но мы ведь знаем, что НДС вычитать не надо. Просто в договоре пишется сумма (100%) без НДС или НДС не облагается. Скажите пожалуйста где это написано и чем можно руководствоваться для того чтобы доказать заказчику свою правоту.

Здравствуйте! Советую нанять юриста в Ваше ООО, уволив старого бездельника. Можете нанять на аутсорсинг. Это как так, у ООО нет денег на консультацию…

В письме Минфина России от 2 февраля 2011 г. № 03-07-07/02. указано, что «с налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения и, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, цену контракта следует рассчитывать без налога на добавленную стоимость»

Мы ИП работаем без НДС, Можем ли мы оплатить выставленный нам счет с НДС?

Здравствуйте. Можете оплатить. Но Вам НДС возврату не подлежит. Просто оплачиваете стоимость так, как указано в выставленном счете.

Конечно можете, вот только вернуть его потом не сможете, как те организации, которые с НДС работают. Удачи Вам и всего самого наилучшего.

Пожалуйста если ООО работает без НДС с видами деятельности-1. Прочая розничная продажа в не магазинов; 2. Производство прочих отделочных и завершающих работ. Заказчик хочет чтобы мы подписали договор подряда на строительные работы и чтобы мы предоставили как Подрядчики КС-2 КС-3. Но мы не строительная организация и не когда этим не занимались. Обязаныли мы подписывать и предоставлять такие формы заказчику.

Добрый день! Для того, чтобы выполнять строительные работы у вас должно быть СРО на осуществление соответствующей деятельности. Для производства строительных работ и и заключения договора подряда ваша ООО не подходит, т.к. у вас только есть разрешение на производство прочих отделочных и завершающих работ. Предложите Заказчику заключить договор на оказание услуг. Закрывающим документом по данному договору является акт оказанных услуг. Желаю удачи!

Если был заключен контракт на выполнение работ на сумму с выделением ндс, а потом выяснилось, что исполнитель работает без ндс, кода работы были уже выполнены и произведена оплата, должен ли исполнитель вернуть сумму ндс заказчику?

Нет, нет такой обязанности. Но если Вы в договоре указали какую то ответственность за непредоставление сведений о системе налогобложения, то можете требовать неустойку (ст. 330 ГК РФ)

Нет, ничего не вернуть. Нет неосновательного обогащения у исполнителя согласно ст. 1102 ГК РФ. Неважно, что выделяли в контракте. Главное — цена контракта.

Нет, не должен. Цена в данном случае согласована. И заказчик должен оплатить ее исходя из суммы, указанной в договоре (ст. 309 ГК РФ). Каких-либо оснований для возврата по указанной Вами причине нет.Т.к. нет неосновательного обогащения (ст. 1102 ГК РФ)

Здравствуйте. Полагаю, что не должен, ведь вас никто не принуждал подписывать такой контракт, а в соответствии со ст 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом. Вам остается только договариваться о доп.соглашении, но вряд ли исполнитель на это пойдет.

Я ИП работаю без ндс навменёнке в 2016 году заключил договор с ООО по продаже и монтажу пластиковых окон какой налог я должен оплатить.

Все в пределах обязательств по ИП.

Здравствуйте. Нужно смотреть договор ст.420 ГК РФ

Наша компания работает с крупной сеткой, на данный момент мы работаем без НДС, но согласно закону мы не можем превысить лимит 79 м. руб. и мы хотели перевести нашего клиента на другую компанию с НДС, клиент просит написать письмо и написать причину Вопрос как изложить причину о смене юр. лица.

Здравствуйте. Переписку с клиентом есть?

Открыл ИП на ЕНВД, открыл расчетный счет, работаю без НДС, могу ли я учавствовать в госзакупках? С меня просят счет-фактуру, как я понял, это с ндс.

Вы зарегистрировались в качестве ИП на УСН. А ЕНВД это уже дополнительная деятельность. В госзакупках можно участвовать и на ОСН и на УСН. Смотрите аукционную документацию, как правило, там указано, что при отсутствии обложения НДС, договор заключается по стоимости, предложенной участником-победителем торга, у которого нет НДС. Либо более сложной фразой, суть которой то же самое — по предложенной цене. Счет-фактуру у Вас могут просить, но не требовать.

Как я могу предоставить в ИФНС свой реальный доход если работаю без НДС и счетов фактур у меня нет на закупочный товар?

Это зависит только от Вас — как Вы сможете представить свой доход. Обращайтесь за платной консультацией очно к юристу либо объясняйте ситуацию полностью.

Мы работаем на УСН и без НДС, в том году покупатель ошибочно указал в п/п НДС при оплате товара, пришло письмо из налоговой с просьбой объяснить этот факт, объяснительную от покупателя мы запросили, как нам лучше сформировать текст объяснительной для налоговой?

Составление Документов для налоговой – платная услуга.

Подрядчик выставил счёт собственника МКД без НДС, т.к. работает на упрощёнке. Управляющая организация в протокол голосования выставила сумму с НДС. Правомерно ли это? Ведь собственники многоквартирных домов освобождаются от НДС (ст. 169 НК РФ).

Это неправомерно, Анжелика. Хорошего Вам дня.

Вправе ли УК за произведенные работы начислять затраты на возмещение НДС, а так же в акте выполненных работ прописывать стоимость установленных материалов в ценах 2001 года, а затем пересчитывать эту стоимость с учетом коэффициентов к итогам года?

У нас правовой сайт, а не бухгалтерский. Обратитесь в аудиторскую компанию.

В гос контракте прописали цену с учетом НДС, а организация работает без НДС, как внести изменения по 44 ФЗ.

Заключите дополнительное соглашение, подпишите, опубликуйте на сайте в течение 10 дней

Мы работаем по упрощенной системе налогооблажения, без НДС. заказчик хотел бы заключить с нами договор, но он работает с НДС. Как быть?

Здравствуйте! Вы можете заключить с ним договор. Вы не обязаны платить НДС.

В процессе предпринимательской деятельности документальное оформление каждой операции обязательно для всех. Это требование обязаны соблюдать не только организации, но и индивидуальные предприниматели. Важным документом первичного учёта выступает счёт и акт выполненных работ для ИП. Чтобы избежать проблем с налоговой или в суде, важно знать, когда его оформлять, и как правильно заполнить.

Зачем нужен акт по выполненным работам

Акт выполненных работ для ИП представляет собой документ, который подтверждает выполнение работы согласно договору в срок и без претензий по качеству. По сути, он выступает соглашением между заказчиком и исполнителем. В большинстве случаев этот документ выступает приложением к договору подряда. В этом случае он указывает на то, что подрядчик полностью выполнил обязательства перед заказчиком.

Оформление рассматриваемого бланка по итогам исполнения договора в 2019 году (впрочем, как и ранее) имеет огромное значение для обеих сторон:

  1. Если у заказчика осталось недовольство результатами работы исполнителя, он вправе отказаться от подписания вплоть до полного устранения замечаний. Таким образом, если договором предусмотрен акт, заказчик застрахован от недобросовестности исполнителя.
  2. В то же время оформление документа позволяет избежать необоснованных споров. Если претензии будут выставлены заказчиком уже после подписания, исполнитель вправе отказаться от устранения.

Важно следить, чтобы акт оформлялся в установленный срок в соответствии с принятой формой. Если даже исполнитель полностью выполнит обязательства по заключённому договору, но не проследит за подписанием документа, недобросовестный приёмщик сможет востребовать назад выплаченные средства. С другой стороны подписание без проверки качества приведёт к тому, что заказчик не будет вправе выставить претензии. Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Индивидуальный предприниматель должен помнить, что в случае судебного разбирательства между заказчиком и исполнителем, основным документом, подтверждающим качество и сроки выполнения, будет выступать именно акт. Также важно знать, что он считается недействительным, если отсутствует соответствующий договор.

Правильное составление значимо и для целей налогообложения. Если ИП по договору выступает заказчиком, он вправе принимать в качестве расходов для целей налогообложения суммы, указанные в акте. Если же индивидуальным предпринимателем оказаны услуги без НДС или с ним, оплата будет отражаться в доходной части.

Форма и правила заполнения акта

Сегодня законодательство не предусматривает унифицированной формы акта выполненных работ. Но при проведении монтажно-строительных работ действует требование соблюдать форму КС-2.

Составляя рассматриваемый документ, важно предусмотреть все необходимые поля, чтобы избежать разногласий в дальнейшем. В идеале образец должен выступать приложением к заключаемому договору.

Акт оформляется в двух экземплярах – по одному для заказчика и исполнителя. Бланк должен включать сведения о выполненных работах, их сроках и стоимости. Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Правильно составленный акт должен в обязательном порядке содержать следующие поля:

  • номер документа, а также дату составления;
  • полное наименование и реквизиты обеих сторон;
  • реквизиты договора, на основании которого составлен документ;
  • реквизиты счёта, выставленные исполнителем для оплаты заказчику;
  • перечень проведённых работ – наименование, объём, стоимость за единицу, итоговая стоимость по виду;
  • сроки выполнения;
  • печати и подписи сторон.

Огромное значение имеет наличие фразы о том, что исполнитель выполнил указанные работы в сроки, предусмотренные договором. Также следует прописать, что у заказчика отсутствуют претензии по их качеству.

Стоимость работ отражается с НДС. Однако в тех случаях, когда предприниматель не выступает плательщиком налога на добавленную стоимость (например, когда он на УСН), указывать его сумму нет необходимости.

Отсутствие значимой информации может привести к тому, что налоговая инспекция откажет предпринимателю в признании полученных доходов и расходов. Поэтому следует составлять документ с полным указанием необходимых реквизитов.

Стороны вправе заполнять форму как с использованием технических средств, так и от руки. Юридическую силу рассматриваемый бланк приобретает только после проставления подписей сторон, а также печатей (в случае их наличия).

Форму разрабатывают с учётом типа выполняемых работ. Так, акт грузоперевозки обычно содержит специальное поле для обоснования претензий заказчика. Это может быть повреждение, недостача и другие выявленные нарушения. К такому документу прикладывают товарно-транспортную накладную с полным описанием состава перевозимого груза или количества мест.

Некоторые индивидуальные предприниматели не уделяют существенного внимания заполнению первичных документов. В итоге они сталкиваются с проблемами при судебных разбирательствах и налоговых проверках. Поэтому важно соблюдать правила оформления рассматриваемого бланка. Лучше всего самостоятельно разработать форму и зафиксировать в учётной политике.

Форма и правила заполнения акта

Определенной формы у такого акта нет. Для строительных работ существует форма КС-2 (утверждена постановлением Госкомстата РФ от 11.11.1999 № 100), ставшая, как и прочие унифицированные формы, необязательной к применению с 2013 года, но в силу удобства продолжающая использоваться.

Об оформлении КС-2 подробнее читайте в этой статье.

Для всех иных работ (услуг) акт составляют в произвольной форме. Причем выбор этой формы определяется исключительно удобством ее использования, и она может быть как текстовой, так и табличной.

Обязательные составляющие такого документа:

  • номер и дата составления;
  • реквизиты сторон, позволяющие их однозначно идентифицировать;
  • номер договора (если он заключался);
  • описание видов и объемов выполненных работ;
  • указание цены единицы работы и стоимости как отдельных видов, так и общего объема; при этом итоговая стоимость должна быть приведена не только цифрами, но и прописью;
  • оговорка о том, что работы приняты и претензии к их качеству отсутствуют;
  • подписи ответственных лиц и печати обеих сторон.

Цена единицы работы, стоимость каждого их вида и общего объема могут указываться как с включением в них НДС, так и с выделением этого налога в отдельную графу (строку). Последнее удобно, если исполнитель применяет разные ставки. Но в любом случае итоговая информация о величине НДС, относящегося к общей стоимости работ, в документе должна присутствовать.

Составляя акт выполненных работ без НДС (что имеет место, если исполнитель работает без этого налога), в местах, предназначенных для указания НДС, делают запись по одному из следующих вариантов:

  • «Без налога (НДС)» — эта формулировка соответствует предписываемой НК РФ (п. 5 ст. 168) для отражения не облагаемых НДС операций в счетах-фактурах;
  • «Без НДС»;
  • «НДС не облагается».

Во избежание дополнительных вопросов со стороны заказчика и проверяющих рекомендуется непосредственно в тексте такого акта указать ссылку на то основание, в силу которого исполнитель не применяет НДС.

Образец акта, составленного для варианта неприменения НДС, смотрите ниже.

О том, какими могут быть основания для неприменения НДС, читайте .

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *