Электронные денежные средства

Автор: | 04.05.2019

Расчеты чеками и в форме перевода электронных денежных средств

Расчеты чеками и электронными денежными средствами нужно рассматривать, учитывая вступление в силу Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П. Расчеты чеками незаслуженно мало используются банками, поэтому покажем преимущества, которые могут получить от использования этой формы расчетов банк и его клиенты. Расчеты электронными денежными средствами являются новой формой, поэтому рассмотрим более подробно оформление, документооборот и бухгалтерский учет таких операций.

Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее — Положение N 383-П) содержит такие формы безналичных расчетов, как расчеты чеками и электронными денежными средствами. Несмотря на то что данные формы безналичных расчетов имеют разную технологию проведения платежа, операции по ним отражаются на одном балансовом счете 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа». Именно такое наименование балансовому счету 40903 было дано в Положении Банка России от 26.03.2007 N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», срок действия которого закончился 31 декабря 2012 г., и в одноименном Положении Банка России от 16.07.2012 N 385-П (далее — Положение N 385-П), вступившем в силу с 1 января 2013 г., оно не изменилось.

Отражение операций на одном балансовом счете связано с тем, что во всех случаях владельцы денежных средств депонируют или передают безналичные средства со своих банковских счетов или наличные денежные средства для проведения дальнейших операций без их участия другому лицу — банку, оператору платежной системы и т.д. Различными являются только носители информации о платеже: чеки, карты, распоряжения в электронном виде.

Нормативное регулирование расчетов чеками

В настоящее время действует несколько документов, которые определяют основные правила обращения и учета чеков при безналичных расчетах: Положение N 383-П, Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ, Постановление ЦИК СССР, СНК СССР от 06.11.1929 «Об утверждении Положения о чеках», Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 N 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам».

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чеки кредитных организаций применяются при осуществлении перевода денежных средств, за исключением перевода денежных средств Банком России.

В качестве чекодателей могут выступать юридические и физические лица, плательщиком по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться.

Чек является распоряжением чекодателя на безналичное перечисление денежных средств чекодержателю. Распоряжения, для которых Положением N 383-П не установлены перечень реквизитов и формы, составляются их отправителями с указанием установленных банком реквизитов, позволяющих осуществить перевод денежных средств, и по формам, установленным банком. Форма распоряжения на бумажном носителе не должна превышать формат А4.

Обязательными реквизитами чека как распоряжения чекодателя плательщику — кредитной организации являются:

  1. наименование «чек», включенное в текст документа;
  2. поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
  3. наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
  4. валюта платежа;
  5. дата и место составления чека;
  6. подпись лица, выписавшего чек, — чекодателя.

Чек может содержать и другие реквизиты, которые кредитная организация может внести при разработке формы.

Расчетные чеки являются бланками строгой отчетности, в связи с чем на них должны присутствовать серия и шестизначный номер бланка. Бланки расчетных чеков могут быть сформированы в чековые книжки.

Учет бланков чеков

Учет бланков в кредитной организации ведется на внебалансовом счете 91207 «Бланки».

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых по видам бланков, их количеству, местам хранения.

Если кредитная организация заказывает бланки чеков в типографии, при получении по накладной от изготовителя бланки будут оприходованы в хранилище банка проводкой:

Дт 91207 «Бланки»

Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи» —

в оценке 1 шт. = 1 руб. либо каждый чек в отдельности, либо каждая чековая книжка с указанием серии и номера бланка.

Бланки всех видов чеков хранятся только в хранилище ценностей.

На бланки, находящиеся в хранилище ценностей, ведутся отдельные лицевые счета. Выдача бланков из хранилища ценностей осуществляется на основании мемориального ордера, выписанного на имя работника, использующего бланки. Выдача оформляется проводкой:

Дт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»

Кт 91207 «Бланки»,

основание: мемориальный ордер с указанием в нем наименований выданных бланков, а на оборотной стороне мемориального ордера — номеров и серий этих бланков.

Не использованные в течение рабочего дня бланки сдаются в хранилище ценностей в конце операционного дня. Передача оформляется проводкой:

Дт 91207 «Бланки»

Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»,

основание: мемориальный ордер с указанием в нем наименований сдаваемых бланков, а на оборотной стороне мемориального ордера — номеров и серий этих бланков.

Испорченные бланки ежедневно уничтожаются, что подтверждается актом об уничтожении, который подписывают работник, использовавший бланки, и главный бухгалтер или его заместитель. Акты прилагаются к мемориальным ордерам на выдачу бланков.

На конец дня все бланки чеков должны находиться в хранилище ценностей банка.

Расчеты чеками и учет таких операций

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан: банк должен произвести платеж в адрес чекодержателя. В случае депонирования средств чекодателя порядок и условия депонирования средств для покрытия чека устанавливаются банковскими правилами.

Учет сумм для оплаты чеков ведется на балансовом счете 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа».

Аналитический учет по балансовому счету 40903 определяется кредитной организацией и должен обеспечить получение информации по операциям с чеками по каждой организации и каждому физическому лицу.

Отражение гарантии оплаты выданных чеков в банке чекодателя осуществляется проводкой:

Дт 40702 «Коммерческие организации», 40817 «Физические лица»

Кт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»,

основание: банковский ордер на основании распоряжения клиента.

Чек действителен в течение 10 дней, не считая дня выписки чека. Отзыв чека до истечения срока его предъявления не допускается. Банк обязан удостовериться в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При предъявлении чека в банк, обслуживающий чекодателя, осуществляется оплата чека, что отражается проводкой:

Дт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»

Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций»,

основание: платежное поручение банка на перечисление денежных средств по чеку.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Учет чеков, принятых на инкассо, отражается на внебалансовом счете 91219:

Дт 91219 «Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо»

Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»;

при передаче чека в банк плательщика:

Дт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»

Кт 91219 «Документы и ценности, принятые и присланные на инкассо»

и

Дт 91220 «Документы и ценности, отосланные на инкассо»

Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».

Учет по балансовым счетам 91219, 91220 ведется по номинальной стоимости чеков на лицевых счетах по клиентам и виду документов (чек).

Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодержателем и банком.

Получение платежа от банка-плательщика в банке чекодержателя оформляется проводкой:

Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций»

Кт 40702 «Коммерческие организации», 40817 «Физические лица»,

основание: банковский ордер на основании платежного поручения банка-плательщика.

Снятие чека с внебалансового учета отражается проводкой:

Дт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»

Кт 91220 «Документы и ценности, отосланные на инкассо».

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, данного банком, в котором обслуживается чекодержатель, за банк-плательщик или за чекодателя. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением банка-плательщика.

Учет выданной банком гарантии будет осуществляться на внебалансовом счете 91315 и отражаться проводкой:

Дт 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи»

Кт 91315 «Выданные гарантии и поручительства»,

основание: мемориальный ордер на сумму чека.

Создание резерва оформляется проводкой:

Дт 70606 «Расходы»

Кт 47425 «Резервы на возможные потери»,

основание: мемориальный ордер на сумму резерва на основании профессионального суждения.

В случае неоплаты чека плательщиком банк-авалист произведет выплату чекодержателю по авалю чека проводкой:

Дт 60315 «Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам»

Кт 40702 «Коммерческие организации», 40817 «Физические лица»,

основание: банковский ордер на сумму чека.

Обязательство авалиста действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по основанию иному, чем несоблюдение формы чека.

Расчеты в форме перевода электронных денежных средств

На балансовом счете 40903 кредитные организации — операторы электронных денежных средств учитывают денежные средства, предоставленные клиентами (физическими лицами, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) для осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа на основании договора с клиентом. Аналитический учет по балансовому счету 40903 ведется по операциям перевода электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа по каждому договору с клиентом.

При осуществлении данной формы безналичных расчетов в соответствии с Положением N 383-П банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:

  • приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика — физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств, который оформляется проводкой:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»,

основание: приходный кассовый ордер;

  • уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств, в этом случае оформляется проводка:

Дт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»

Кт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»,

основание: распоряжение клиента;

  • уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств — физическому лицу, что отражается проводкой:

Дт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций»,

основание: расходный кассовый ордер;

  • уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, что отражается проводкой:

Дт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»

Кт 40702 «Коммерческие организации», 40817 «Физические лица»,

основание: распоряжение клиента.

При осуществлении расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры по принятым и отправленным переводам денежных средств с использованием электронных средств платежа учет сумм незавершенных расчетов с 1 января 2013 г. осуществляется на балансовых счетах 30232 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры» и 30233 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры». Эти балансовые счета Положением N 385-П включены в список парных счетов, по которым сальдо может изменяться на противоположное.

Суммы, подлежащие перечислению получателям по переводам, осуществленным клиентами с использованием электронных средств платежа, отражаются по следующей схеме.

Суммы переводов, включенные в платежную клиринговую позицию на основании распоряжений, составленных кредитной организацией в качестве участника платежной системы — плательщика, будут отражаться проводкой:

Дт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа»

Кт 30232 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры»,

основание: мемориальный ордер.

По дебету балансовых счетов 30232, 30233 отражаются наличные денежные средства, выданные с использованием электронных средств платежа (в т.ч. платежных карт) для расчетов с физическими лицами:

Дт 30233 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 20208 «Денежные средства в банкоматах».

Суммы переводов, осуществленных с использованием электронных средств платежа (в т.ч. платежных карт), отражаются проводкой:

Дт 30233 «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 20208 «Денежные средства в банкоматах» (только для физических лиц);

Кт 40702 «Коммерческие организации», 40817 «Физические лица»;

Кт 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа».

Тонкости работы с виртуальной валютой

В конце июня этого года был принят закон «О национальной платежной системе». «Электронные деньги» были признаны на законодательном уровне. В частности, было закреплено само понятие «электронных денег» — денежные средства, которые внесены клиентами в кредитные организации, которые учитываются без открытия банковских счетов». Право на выпуск «цифровой валюты» имеют теперь организации, которые обладают минимальным уставным капиталом в размере не менее 18 млн. руб. Чтобы стать оператором электронных денег, таким НКО (небанковские кредитные организации) достаточно уведомить Центробанк.

Обсудить закон «О национальной платежной системе» и его возможное влияние на работу интернет–магазинов SEOnews решил со специалистами юридической фирмы «КЛИФФ»:

Еленой Денисовой, руководителем коммерческой практики гражданско-правового департамента, и

Светланой Максимовой, ведущим аудитором Департамента аудита и бухгалтерского сопровождения.

Оператор платежной системы, оператор по переводу денежных средств, оператор электронных денег…. В чем разница?

Елена: ФЗ № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», принятым 27 июня 2011 г., даны следующие определения основных участников платежных систем.

Под оператором платежной системы следует понимать юридическое лицо, фактически организовавшее такую систему. Операторами платежной системы могут являться Банк России, Внешэкономбанк, кредитные, а также не кредитные организации (т.е. любое юридическое лицо при соблюдении определенных условий, установленных названным ФЗ). В качестве примера не кредитной организации, которая сможет принять статус оператора платежной системы, можно привести наиболее крупных игроков этого рынка, таких как: WebMoney, ЯндексДеньги, операторы международных платежных систем Visa и MasterCard и прочие крупные платежные системы (при условии, что они будут подпадать под критерии установленные ФЗ о минимальном размере активов и пр.). Кроме того, поскольку в число платежных инструментов, наравне с кредитными картами, войдет обычный мобильный телефон, к операторам платежной системы можно будет также отнести операторов сотовой связи.

К операторам по переводу денежных средств новый ФЗ относит Банк России, государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств (п.1 ст.11 ФЗ №161-ФЗ). Таким образом, кредитные организации, в лицензии которых отсутствует указание на возможность осуществления операций по переводу денежных средств, не смогут стать операторами по переводу денежных средств.

Оператором электронных денежных средств признается кредитная организация, в том числе небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, предусмотренная п. 1 части третьей ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» (п.1 ст.12 ФЗ). Т.е. небанковская кредитная организация, в лицензии которой будет отсутствовать указание на возможность осуществления операций по переводу денежных средств, не сможет осуществлять деятельность в качестве оператора электронных денежных средств и осуществлять перевод электронных денежных средств.

Примером оператора электронных денег могут служить уже ранее названные игроки. Однако, для осуществления названными игроками деятельности в качестве операторов электронных денег им необходимо будет получить соответствующую лицензию ЦБ РФ.

Разница между вышеназванными операторами можно наглядно продемонстрировать в следующей таблице:

Основные Критерии

Оператор платежной системы

Оператор электронных денежных средств

Оператор по переводу

денежных средств

Субъекты

Любые юридические лица

Кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление перевода денежных средств

Банк России

Внешторгбанк

Кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств

Функционал

ü Создает платежную систему;

ü Определяет правила функционирования ПС;

ü Создает систему управления рисками; Обеспечивает возможность рассмотрения споров с участниками и операторами ПС

Фактически является одним из участников ПС и устанавливает только правила осуществления перевода ЭДС

Фактически является одним из участников ПС

Осуществляет свою деятельность в соответствии с банковским законодательством РФ

Порядок принятия статуса

Для организаций, не являющаяся кредитными необходимо направить регистрационное заявление по форме и в порядке, которые установленные Банком России.

Банк России осуществляет соответствующую деятельность с даты вступления ФЗ в силу

Обязаны уведомить Банк России о начале своей деятельности в соответствующем статусе не позднее 10 рабочих дней со дня первого увеличения остатка электронных денежных средств.

Осуществляют деятельность в качестве оператора по переводу денежных средств со дня вступления ФЗ в силу

Какие участники структуры могут быть некредитными организациями?

Елена: Юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, могут участвовать в платежной системе в статусе: операторов платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры (таких как операционный центр, платежный клиринговый центр и расчетный центр); банковские платежные агенты.

Возможно ли совмещать деятельность оператора электронных денег с иными видами деятельности внутри НПС (национальной платежной системы)?

Елена: Как указывалось выше, операторами электронных денег будут признаваться кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право (предоставленное соответствующей лицензией) на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (п.1 ст.12 ФЗ №161-ФЗ).

В соответствии с положениями ФЗ «О банках и банковской деятельности» небанковской кредитной организацией признается кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ и лицензией на осуществление такой деятельности. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

В соответствии с ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре.

Таким образом, на операторов электронных денег будут распространяться все ограничения и требования, установленные действующим законодательством РФ для кредитных организаций. Осуществление операторами электронных денег видов деятельности, приведенных в качестве примера в вопросе, невозможно.

Что касается второго вопроса о возможности совмещения операторами электронных денег с иными видами деятельности внутри НПС, на него может быть дан положительный ответ. Операторы электронных денег могут совмещать свою деятельность с деятельностью иных субъектов платежной системы, с учетом имеющихся ограничений, предусмотренных для операторов электронных денег получивших статус небанковской кредитной организации. Напомним, что оператор электронных денег, созданный в форме НКО не сможет осуществлять деятельность в качестве оператора по переводу денежных средств, центрального платежного клирингового контрагента, а также расчетного центра.

Что изменится в практической схеме работы интернет — магазинов, принимающих оплату за товары от пользователей через Интернет? Какие меры необходимо предпринять владельцам магазинов, чтобы узаконить теперь свою деятельность?

Елена: После вступления ФЗ №161-ФЗ и №162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе» 29.09.2011г в практической схеме работы интернет — магазинов, принимающих оплату за товары от пользователей, существенным образом ничего не измениться. Однако, в последствие, таким участникам рынкам необходимо будет открыть специальный расчетный счет у оператора по переводу денежных средств и оператора по переводу электронных денег (для возможности использования ЭСП), а также стать банковскими платежными агентами для сохранения статуса оператора по приему денежных средств (в соответствии с положениями ФЗ № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» в ред. ФЗ №162-ФЗ от 27.06.2011).

Электронные средства платежа могут быть персонифицированными и неперсонифицированными (неидентифицированные и только физические лица). Для первого вида нет ограничений по месячным переводам, для второго – 40 тысяч рублей. Остаток по счету не должен превышать соответственно100 и 15 тысяч рублей. Насколько я понимаю, эти ограничения можно обойти, просто заведя, например, несколько карт на одно лицо, не так ли?

Светлана: Статьей 10 Закона №161-ФЗ ограничен размер остатков электронных денежных средств, а также общая сумма переводимых электронных денежных средств в использованием неперсонифицированного средства платежа в месяц 40 тыс. руб. При этом данные ограничения относятся ко всем видам электронных денежных средств у одного оператора (например: WMR, WMZ, WME, WMU, WMB, WMY, WMC, WMZ, ). На наш взгляд данные ограничения можно обойти, имея ЭСП у разных эмитентов таких средств платежа.

Предположим, ЭСП – это карта пользователя, физ. лица. Если идет речь о юр. лице, например, интернет — магазине. Его лицевой счет считается ЭСП? Будут ли здесь действовать ограничения? Ведь обороты таких магазинов превышают 100 тысяч.

Светлана: Во-первых, хотелось бы напомнить, что расчеты электронными денежными средствами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями запрещены (ч. 9 ст.7 Закона №161-ФЗ).

Во-вторых, ограничения установленные ч.7 ст.10 Закона №161-ФЗ, говорят об остатках (а не об оборотах) электронных денежных средств.

В-третьих, необходимо напомнить определение ЭСП, данное в пункте 19 ст.3 Закона №161-ФЗ

Электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Клиенты — юридические лица или индивидуальные предприниматели предоставляют денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета. Для юридических лиц ЭСП – это специальный банковский счет открытый для приема электронных денег.

Таким образом, если физические лица используют банковские карты для расчетов с интернет — магазином ограничения, предусмотренные ст.10 Закона №161-ФЗ, на данный случай не распространяются.

Если интернет – магазины принимает в счет оплаты электронные денежные средства через ЭСП ограничения, предусмотренные ст.10 Закона №161-ФЗ, на данный случай распространяются.

Как и кто сможет обналичить виртуальные деньги?

Елена, Светлана: Обналичить можно только персонифицированные электронные денежные средства. То есть, это могут сделать физические лица идентифицированные в соответствии с законом №115-ФЗ от 07.08.01 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ч.21 ст.7 Закона №161-ФЗ). Остатки электронных денежных средств неперсонифицированных физических лиц и юридических лиц могут быть переведены только на банковский счет (ч.20 и 22 ст.7 Закона №161-ФЗ).

Для обналичивания электронных денежных средств или перевода их на банковский счет клиент дает соответствующее распоряжение оператору электронных денежных средств.

Закон дает огромные полномочия ЦБ. Как вы оцениваете перспективу его действия в этой структуре? Будет ли это регламентная или ограничительная деятельность?

Елена: На наш взгляддеятельность ЦБ РФ и его действия, в том числе надзорные и контрольные функции, не будут сильно отличаться от существующих в отношении банковской сферы, а его деятельность будет носить скорее смешанный характер, т.е регламентно-ограничительный. Мы считаем, что основной целью законодателя, при предоставлении столь широких полномочий для ЦБ, было урегулирование этого рынка и выстраивание системы с той же четкостью и возможностью контроля, что и при построении банковской деятельности.

Закон «О национальной платёжной системе» был принят и опубликован в конце июня. Когда закон вступит в силу и вступит ли он целиком?

Елена: Федеральный закон об НПС вступает в силу 29 сентября 2011 г. частично. Стоит отметить, что ФЗ будет вступать в силу «частями», в течение следующих 15 (пятнадцати) месяцев соответственно все участники этого рынка будут иметь определенное время для подготовки необходимых документов, принятия какого либо статуса в качестве субъектов платежной системы, а также для привидения в соответствие своих действующих документов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *