Как отразить эквайринг в бухучете

Автор: | 03.05.2019

Операции по эквайрингу в 1С 8.3 Бухгалтерия

Эквайр по-английски – приобретать. А эквайринг — это прием оплаты от покупателей по платежным картам или через интернет. Большинство торговых организаций проводят такие операции, и с каждым годом их объем увеличивается. Как оформить эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия читайте подробную инструкцию в этой статье.

«БУХСОФТ» ОТЧЕТНОСТЬ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ
Тестируйте и отправляйте отчеты в фонды и инспекции онлайн! Быстрое подключение.
Найдете дешевле — вернем деньги!

Учет эквайринга в 1С 8.3 состоит из двух этапов:

  1. Поступление денег на счет обслуживающего банка
  2. Поступление денег из банка на расчетный счет продавца

Сначала бухгалтера отражают поступление денег на счет банка, который обслуживает ваш платежный терминал. При этом используется счет 57 «Деньги в пути». Потом в учете оформляют поступление на ваш расчетный счет по дебету счета 51 «Расчетный счет» и кредиту счет 57 «Деньги в пути». При этом банк перечисляет общую сумму выручки за предыдущий банковский день за минусом комиссии. В некоторых случаях комиссию удерживают один раз в месяц, это зависит от условий договора с банком-эквайером.

Вот основные бухгалтерские проводки по эквайрингу в 1с 8.3:

Дебет

Кредит

Операция

57.03 «Продажи по платежным картам»

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Отражена оплата платежной картой

51 «Расчетные счета»

57.03 «Продажи по платежным картам»

Поступили деньги из банка-эквайера

91.02 «Прочие расходы»

57.03 «Продажи по платежным картам»

Комиссия банка по договору эквайринга

Проводки по эквайрингу в 1С 8.3 формируются в специальных документах:

  • Операциях по платежным картам;
  • Поступлениях по платежным картам.

Далее читайте подробную инструкцию, как отразить эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Полный текст инструкцииСкачать >Быстрый перенос бухгалтерии в БухСофт

Отразите операцию по эквайрингу вручную

Если покупатель оплатил товар банковской картой, то вам нужно сделать бухгалтерские проводки по эквайрингу в 1С 8.3. Для этого зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и кликните на ссылку «Операции по платежным картам» (2). Откроется окно с ранее созданными документами.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Оплата от покупателя» (4). Откроется форма для создания оплаты.

В документе укажите:

  • Вашу организацию (5);
  • Дату оплаты (6);
  • Покупателя (7);
  • Вид операции (8). Выберете значение «Оплата от покупателя».

Далее подробно расскажем о значении «Вид оплаты». Кликните на кнопку открыть (9), чтобы просмотреть заполненное значение справочника. Откроется окно с настройками вида оплаты.

Вид оплаты предназначен для привязки платежей к банку-эквайеру и платежному терминалу. Привязка к банку необходима для формирования правильной проводки в разрезе аналитики по счету 57.03 «Продажа по платежным картам». Другими словами, в проводке должно быть видно, в какой банк перечислены деньги при оплате через терминал. Привязка к терминалу обязательна только в случае, если вы хотите объединить программу 1С и «железное» оборудование в одну систему. Для этого вам понадобится помощь технических специалистов.

В справочнике «Вид оплаты» укажите:

  1. Наименование вида оплаты (10). Здесь введите общую характеристику, например «Оплата картой на банк ВТБ»;
  2. Вашу организацию (11);
  3. Контрагента (12). Выберете из справочника банк-эквайер;
  4. Договор (13). Укажите договор с банком-эквайером;
  5. Терминал (14). Выберете из справочника нужный терминал или создайте новый.

Для сохранения значения нажмите кнопку «Записать и закрыть» (15).

После заполнения поля «Вид оплаты» (16) укажите сумму платежа (17) и перейдите к табличной части документа. Здесь уже заполнены поля:

  • Сумма (18);
  • Ставка НДС (19);
  • Сумма НДС (20);
  • Счета расчетов (21).

Если с покупателем уже создан договор, то поле (22) тоже будет заполнено. Если договора нет, создайте его. В поле «Погашение задолженности» (23) по умолчанию устанавливается значение «Автоматически». Если вы хотите привязать оплату к конкретному документу, кликните на это поле и выберете значение «По документу» (24). Откроется окно для выбора реализации.

В открывшемся окне выберете из списка нужный документ (25) и нажмите кнопку «Выбрать» (26). Теперь оплата привязана к документу реализации.

Документ оплаты заполнен, теперь проведите его и проверьте бухгалтерские записи по документу. Для этого нажмите кнопки «Записать» (27) и «Провести» (28). Чтобы посмотреть проводки нажмите кнопку «ДтКт» (29). Откроется окно проводок.

В окне видны бухгалтерские записи по дебету счета 57.03 «Продажи по платежным картам» (30) с аналитикой по банку-эквайеру (31) и кредиту счета 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (32) на сумму оплаты (33).

Создайте операцию поступления на расчетный счет по эквайрингу

В предыдущих главах мы рассказали про первый этап эквайринга – оплату платежными картами. В этой главе напишем про поступление на расчетный счет по эквайрингу и приведем конкретный пример с проводками в 1С 8.3.

Как правило, банк-эквайер перечисляет деньги на следующий банковский день общей суммой за минусом комиссии.

Пример:

24 января покупатели оплатили платежными картами 150 покупок на общую сумму 1850000-00 рублей. По договору с банком на эквайринговое обслуживание банк удерживает комиссию 2% и перечисляет деньги на следующий банковский день. Соответственно 25 января банк перечислит вам на счет сумму за минусом 2% — 1813000-00 рублей. А комиссию 2% вы учтете как прочие расходы по дебету счета 91 «Прочие расходы».

Проводки по этой операции такие:

Дебет

Кредит

Операция

Сумма

51 «Расчетные счета»

57.03 «Продажи по платежным картам»

Поступили деньги из банка-эквайера

91.02 «Прочие расходы»

57.03 «Продажи по платежным картам»

Комиссия банка по договору эквайринга

Для оформления операции поступления на расчетный счет зайдите в раздел «Банк и касса» (1) и кликните на ссылку «Банковские выписки» (2). Откроется окно выписки.

В окне нажмите кнопку «+ Поступление» (3). Откроется форма для оформления поступления на расчетный счет.

В форме укажите:

  • Вашу организацию (4);
  • Вид операции (5). Выберете значение «Поступление по платежным картам»;
  • Банк-эквайер (6);
  • Ваш расчетный счет (7);
  • Сумму (8);
  • Договор с банком-эквайерм (9);
  • Сумму комиссии по договору эквайринга (10).

Для проведения документа нажмите кнопки «Записать» (11) и «Провести» (12). Чтобы посмотреть проводки нажмите «ДтКт» (13). Откроется окно проводок.

В проводках мы видим, что поступление на расчетный счет отражено по дебету счета 51 «Расчетный счет» (14) и кредиту счета 57.03 «Продажи по платежным картам» (15) на сумму за вычетом комиссии (16). Также есть проводка по начислению комиссии (17) по дебету счета 91.02 «Прочие расходы» (18). Регулярно проверяйте правильность расчета комиссии по эквайрингу и сальдо по счету 57.03. Если банк-эквайер рассчитался с вами полностью и правильно удержал комиссию, то остатков по счету 57.03 быть не должно.

В настоящее время большинство бухгалтеров не оформляют вручную документы по расчетному счету, а загружают файл выписки из программы банк-клиент. В загруженном документе остается только проверить и при необходимости исправить некоторые реквизиты.

Желаем вам успешного эквайринга в 1С!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *