Налог на снегоходы

Автор: | 30.04.2019

Особенности начисления налога на снегоход

Снегоход — транспортное средство, которое Налоговым кодексом расценивается как объект налогообложения. Лица, которые официально владеют данными средствами передвижения, обязаны ежегодно делать отчисления в региональную казну. Даже несмотря на то, что использование такого вида транспорта является сезонным, расчет и оплата производится за весь отчетный период, в течение которого по документам и сведениям в базе регистрирующего органа средство числилось за лицом.

Самостоятельно идти в налоговую лицу и уведомлять о приобретении такого транспорта не требуется. Все необходимые сведения налоговая получит в рамках взаимодействия с иными службами после того, как гражданин осуществит обязательную государственную регистрацию транспорта в территориальном отделе Гостехнадзора. Ближе к моменту, когда требуется уплатить сбор, налоговая служба сама произведет расчет суммы налога и вышлет официальное уведомление почтовым отправлением. Если его нет, а срок оплаты подходит к концу, стоит самостоятельно уточнить информацию в фискальной службе или рассчитать ТН самостоятельно. Для этого необходимо использовать универсальную формулу:

ТН = МД х НС х (КМВ / 12), где:

  • ТН — транспортный налог;
  • МД — мощность двигателя;
  • НС — налоговая ставка;
  • КМВ — количество месяцев владения транспортном за календарный год.

Региональная ставка устанавливается местной властью и отличается в зависимости от субъекта РФ. В зависимости от количества лошадиных сил, транспортные средства также классифицируются и внутри каждого класса ставка своя. Чем больше мощностей, тем выше класс и тем больше ставка. Период владения исчисляется месяцами, неполный месяц округляется до полного, даже если фактически владение составляло 1 день.

Порядок расчета по ставкам 2018 года

Региональные власти сами решают, каких размеров ставки должны быть при исчислении транспортного налога. Порой эти цифры в разы отличаются от тех, что установлены на федеральном уровне, но это вполне законно. Порядок и сроки уплаты также могут отличаться от установленных на федеральном уровне в зависимости от юридически оформленного решения местных властей.

Пример расчета размера налога для снегохода

Гражданин Петров А.А. из Челябинска имеет в собственности снегоход PATRUL 551 SWT с двигателем мощностью 60 лошадиных сил, купленный в марте 2017 года. За отчетный период ему придется уплатить налог, равный 60 х 50 х (10 / 12) = 2500 рублей, где 50 — региональная ставка, установленная Законом Челябинской области № 114-ЗО от 28.11.2002 «О транспортном налоге».

Если с расчетами возникли какие-то проблемы, то можно воспользоваться онлайн-калькулятором на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Данный сервис предложит владельцу транспортного средства указать год отчетного периода, количество месяцев владения, мощность двигателя транспорта и непосредственно вид транспортного средства. Кроме того, в сервисе есть возможность отметить наличие льгот. После того, как все данные будут введены, можно нажать кнопку «Далее» и калькулятор рассчитает размер налога к уплате.

Несмотря на то, что граждане освобождены от обязанности самостоятельно производить расчеты размера налога и полагаются на налоговую службу, не лишним будет самостоятельно перепроверить размер сбора. Не исключен факт ошибки, которая не всегда в пользу владельца транспорта. В случае выявления факта обсчета со стороны налоговой службы, лицо может обратиться в районную фискальную службу за перерасчетом.

Советуем почитать: Транспортный налог на мотоцикл в 2018 году 5/5 (1 голосов)

Калькулятор транспортного налога на снегоход

Калькулятор транспортного налога на снегоход поможет максимально оперативно и точно сделать расчет обязательного ежегодного платежа.

Поскольку данный налог является региональным, коэффициенты для его расчета устанавливаются на уровне субъектов, однако, они не могут более, чем в десять раз превышать установленные по России нормы.

Например, в Архангельской области для расчета данного налога на снегоходы приняты ставки 18 – 36 рублей за 1 л. с., а в Иркутской области коэффициенты 10,5 – 30 рублей за 1 л. с. То есть за снегоход, мощностью до 50 л. с., в Архангельской области собственник заплатит налог примерно 900 рублей в год, а в Иркутской области всего 525 рублей в год.

В Чукотском автономном округе за снегоход мощностью от 50 л. с. владелец должен заплатить налог в сумме от 500 рублей в год, а за такое же транспортное средство в Красноярском крае сумма налога составит уже в пять раз больше, от 2500 рублей за 1 л. с.

Порядок и сроки уплаты данного налога тоже регламентируются на уровне регионов. В большинстве из них последним сроком внесения платежа является 01 октября года, который следует за прошедшим налоговым периодом.

С помощью нашего он-лайн калькулятора вы также сможете сделать расчет транспортного налога на мотоцикл (мотороллер)

Для того, чтобы определить размер налога на собственный снегоход заполните форму калькулятора ниже

Калькулятор налога на снегоход

Рассчитать налог за год:

Регион:

Мощность транспортного средства:

кВт ЛС

Рассчитать за период:

Сумма транспортного налога к уплате:
руб. Понравился калькулятор? Забери к себе!

Рассмотрим порядок уплаты транспортного налога за самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу.

ВАЛЕРИЯ РЫКОВА, юрист компании «Реn&Рарег

В статье 357 Налогового кодекса РФ указано, что налогоплательщиками транспортного налога признаются лица (организации, физические лица), на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.

Согласно ст. 358 НК РФ объектом налогообложения признаются, в том числе, самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством РФ.

Место уплаты налога

Платить транспортный налог и авансовые платежи по нему необходимо по местонахождению транспортного средства, а именно в бюджет того региона, где оно зарегистрировано (подп. 2 п. 5 ст. 83, ст. 363 НК РФ).

Согласно Приказу МВД РФ от 24.11.08 № 1001 «О порядке регистрации транспортных средств» транспортные средства регистрируются:

• за физическими лицами по адресу, указанному в паспорте гражданина РФ или в свидетельстве о регистрации по месту жительства;

• за юридическими лицами по месту их государственной регистрации либо по месту нахождения их обособленных подразделений.

Таким образом, в отношении физических лиц транспортный налог уплачивается по месту жительства, а в отношении юридических лиц — по месту регистрации организации или месту нахождения обособленного подразделения.

Определение налоговой ставки

Ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов Российской Федерации в зависимости от категории и мощности двигателя транспортного средства (ст. 361 НК РФ). Таким образом, при выборе налоговой ставки, в соответствии с которой будет исчисляться транспортный налог, нужно определить, к какой из перечисленных в ст. 361 НК РФ категорий транспортное средство относится.

Налоговый кодекс РФ, а также Закон Санкт-Петербурга от 04.11.02 №487-5З «О транспортном налоге» и Закон Ленинградской области от 22.11.02 №.51-оз «О транспортном налоге» не устанавливают критерии отнесения транспортного средства к той или иной категории. Определение такой категории является компетенцией регистрирующих органов.

Так, согласно Постановлению Правительства РФ от 12.08.94 №938 «О государственной регистрации автомототранспортных средств и других видов самоходной техники на территории Российской Федерации» органами государственной регистрации наземных транспортных средств в отношении тракторов, самоходных дорожно-строительных машин и иных машин и прицепов к ним, включая автомототранспортные средства, имеющие максимальную конструктивную скорость 50 км/час и менее, а также не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования, являются органы Гостехнадзора РФ.

Таким образом, налоговая ставка, установленная для категории «другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу», применяется при исчислении налога в отношении транспортных средств, на которые органами Гостехнадзора РФ выданы паспорта самоходных транспортных средств.

Следует отметить, что Общероссийским классификатором основных фондов, утвержденным Постановлением Госстандарта РФ от 26.12.94 №359 (ОКОФ), при определении вида автотранспорта руководствоваться не следует, так как он предназначен для учета и статистики основных средств, а не для целей налогообложения. Определения и термины, используемые в этом документе, соответствуют значениям, применяемым в отраслях промышленности, и несопоставимы с наименованиями объектов обложения транспортным налогом, приведенными в п. 1 ст. 361 НК РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 18.09.07 №5336/07).

Налоговая ставка для самоходных транспортных средств и машин на пневматическом и гусеничном ходу на территории Санкт-Петербурга и Ленинградской области для 2009 года, а также 2010 года установлена региональными законами в размере 25 руб. (с каждой лошадиной силы).

При этом размер ставки является одинаковым как для юридических, так и для физических лиц. Как указал ВАС РФ, законом субъекта РФ не могут быть установлены разные ставки транспортного налога на один и тот же вид транспортного средства, той же категории и мощности в зависимости от того, кто является налогоплательщиком — физическое лицо или организация (Постановление Президиума ВАС РФ 27.01.09 №11519/08).

Расчет суммы транспортного налога

Для организаций сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам года, определяется как разница между исчисленной суммой налога за год и уплаченными по итогам отчетных периодов суммами авансовых платежей в размере 1/4 произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки (п. 2.1 ст. 362 НК РФ), которые рассчитываются ненарастающим итогом. Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области отчетным периодом для организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

Налоговая база в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется как мощность двигателя в лошадиных силах (п. 1 ст. 359 НК РФ).

Таким образом, сумма транспортного налога, подлежащая уплате, рассчитывается следующим образом:

Если транспортное средство регистрируется (снимается с регистрации) в течение налогового (отчетного) периода, то при исчислении налога (авансового платежа) применяют соответствующий коэффициент. Он определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на организацию, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Месяц регистрации, так же как и месяц снятия с учета, принимается за полный. При регистрации и снятии с регистрации транспортного средства в течение одного календарного месяца указанный месяц принимается как один полный месяц, даже если транспортное средство находилось в собственности только один день (Письмо Минфина РФ от 23.09.08 №03-05-05-04/23).

Физические лица авансовые платежи не уплачивают и сумму транспортного налога самостоятельно не исчисляют. Подлежащая уплате сумма рассчитывается налоговыми органами на основании сведений, которые предоставляют органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств (в данном случае Гостехнадзор РФ), и направляется физическому лицу в форме налогового уведомления.

Срок уплаты транспортного налога и авансовых платежей

Сроки уплаты налога и авансовых платежей и порядок их уплаты устанавливаются законами субъектов РФ (п. 1 ст. 363 НК РФ). При этом срок уплаты транспортного налога не может быть установлен ранее 1 февраля (п. 3 ст. 363.1 НК РФ). Несмотря на это в Ленинградской области до 23.06.09 был установлен более ранний срок уплаты налога —20 января (абз. 3 ст. 2 Закона ЛО о транспортном налоге). С 23.06.09 региональные власти привели закон в соответствие с федеральным законодательством — срок продлен до 1 марта.

В Санкт-Петербурге налог уплачивается не позднее срока, установленного НК РФ для подачи налоговых деклараций по итогам налогового периода, т. е. до 1 февраля (ст. 3 Закона СПб о транспортном налоге).

Организации по истечении каждого отчетного периода самостоятельно исчисляют суммы авансовых платежей и уплачивают их не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налогоплательщики — физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления:

• в Санкт-Петербурге — не позднее 1 июня года, следующего за истекшим налоговым периодом;

• в Ленинградской области — не позднее 30 дней после получения налогового уведомления.

Ставки, тарифы и категории плательщиков

Следует отметить, что транспортный налог не является федеральным, а значит, каждый регион может устанавливать его размеры и процедуру уплаты самостоятельно. Кроме того любой регион имеет право добавить свои льготы и скидки по данному налогу.

Налогоплательщик налога — это лицо, которое на свое имя зарегистрировало мототранспорт. Именно на них лежит обязанность вовремя уплатить налог.

Порядок уплаты налога следующий: уплата осуществляется в местный бюджет (в налоговую района, где зарегистрирован мототранспорт). Сроки, в течение которых необходимо уплатить налог менялись, раньше это было до 1 июля, теперь же для физических лиц — до 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом, (налоговый период соответствует календарному году).

Для юридических лиц это не налоговый, а отчетный период после первого, второго и третьего квартала.

Таким образом физическому лицу следует дождаться уведомления из налоговой, и пойти оплатить указанную сумму. Организации вынуждены рассчитывать сумму самостоятельно.

Узнайте также, какие способы оплаты транспортного налога существуют и можно ли не платить и ожидается ли отмена ТС в РФ.

Ставки транспортного налога на мототранспорт установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, однако регионы могут их увеличивать или уменьшать, но не более чем в 10 раз, и зависят они от мощности двигателя. Их размеры следующие (вид-налоговая ставка в рублях):

Мотоциклы и мотороллеры:

  • до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно — 1 р.;
  • свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно — 2 р.;
  • свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) — 5 р.

Под эти категории мототранспорта подпадают мотовездеходы (квадрициклы, трициклы), спортивные и туристские мотоциклы и иной мототранспорт. Их ставки также рассчитываются из количества лошадиных сил.

Квадроцикл и снегоход: сколько платить в ФНС

Немногие задумываются о том, что, даже приобретая квадроцикл, они становятся налогоплательщиками и за катание на таком внедорожнике также следует платить.

Для регистрации квадроцикла необходимо пройти все те же процедуры, что и для регистрации обычного автомобиля, и, конечно же, уплатить налог.

Пусть мотовездеходы и уступают автомобилям в размерах, комфортабельности и скорости, но у них есть двигатель, есть количество лошадиных сил, исходя из которых, и идет расчет налога.

Обращаем внимание, что квадроциклы также следует зарегистрировать в гостехнадзоре, где вы получите талон техосмотра, номерной знак и иные документы.

Расчет производится по той же формуле, что и у автомобиля. Согласно Закону г. Москва тариф для квадроциклов до 50 л.с. составил 25 руб. Для мотовездеходов свыше 50 л. с. – 50 руб.

Оплата транспортного налога на внедорожную мототехнику аналогична оплате за автомобиль. Средства вносятся не позднее 1 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Снегоходом является механическое транспортное средство, используемое для проезда по снегу. Снегоходы популярны в холодных областях России, а так же приобретают известность и в центральной ее части.

Однако снегоход также отмечен в Налоговом кодексе в качестве объекта налогообложения, что влечет за собой обязательную уплату дорожного налога.

Налоговая ставка по снегоходам аналогична ставке по мотоциклам и составляет 25 руб. до 50 л. с. и 50 руб. свыше 50 л. с.

Сроки, в течение которых необходимо уплатить налог, аналогичны общим срокам по мотоциклам, а налогоплательщиками также признаются владельцы зарегистрированных снегоходов.

К сожалению, не все владельцы снегоходов и квадроциклов считают себя обязанными ставить транспорт на учет, и платить налоги. По их мнению, вездеход не приносит никакого вреда автомобильному покрытию, передвигается по грязевому покрытию или снегу, ведь даже само их движение в городе запрещено.

Ответственность за управление таким транспортным средством пока что невелика, по Кодексу об административных правонарушениях это – всего лишь штраф. Но следует отметить, что у прокуратуры если полномочия обязать нарушителя устранить правонарушение, и в дальнейшем обратиться в суд. Там уже в принудительном порядке ваш мототранспорт поставят на учет или он вовсе будет конфискован за неисполнение предписаний прокурора и суда.

В заключении следует еще раз напомнить, что мототранспорт относится к разряду транспортных средств, и кроме того прямо перечислен в качестве объекта налогообложения.

Для физических лиц действует упрощенный вариант налога: не требуется никаких исчислений, это делает налоговый орган. Внимательно следите за своим транспортным средством, чтобы в дальнейшем избежать проблем с государственными органами.

А вы сможете ознакомиться с информацией о том, где можно узнать о транспортном налоге. А это мы рекомендуем к прочтению для тех, кому по-каким либо причинам приходится оплачивать ТН за уже проданное транспортное средство.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *