НДФЛ от продажи

Автор: | 02.05.2019

Декларация 3-НДФЛ после продажи автомобиля

При возникновении дохода от продажи машины, облагаемого НДФЛ, гражданин обязан о нем отчитаться в ИФНС. Причем даже в том случае, если благодаря вычетам сумма налога к уплате оказалась нулевой (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).

Это значит, что вам нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@) в инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана машина (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если, допустим, вы продали авто (которому менее 3 лет) в 2018 году, то сдать 3-НДФЛ должны будете не позднее 30.04.2019.

В декларации отражаются сведения:

  • о полученных доходах. При этом данные о тех доходах, с которых у вас уже был удержан налог налоговым агентом, указывать не нужно. Речь идет в первую очередь о зарплате и иных выплатах, полученных вами у работодателя;
  • о заявленных вычетах.

Декларацию можно заполнить:

  • или с помощью программы «Декларация», размещенной на сайте ФНС. Для этого ее предварительно нужно будет установить на ваш компьютер;
  • или в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС, если вы к нему подключены.

Заполненную декларацию можно сдать в инспекцию как на бумаге, так и в электронном виде – через Личный кабинет.

А можно ли декларацию не сдавать, может налоговики и не узнают о доходе? Это маловероятно. Как известно, каждый автомобиль должен быть зарегистрирован. А органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о зарегистрированных авто и их владельцах налоговикам в течение 10 дней со дня регистрации (п. 4 ст. 85 НК РФ). Поэтому о смене собственника авто специалисты ИФНС узнают довольно быстро.

И не забывайте, что НК предусматривает штрафы:

  • за неуплату НДФЛ в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ), плюс с продавца авто могут взыскать пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ);
  • за непредставление отчетности (3-НДФЛ) в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Размер вычета при продаже а/м

При продаже автомобиля налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

  • Расходов, истраченных при покупке а/м, если они подтверждаются документально;
  • 250 000 руб., если документальное подтверждение расходам отсутствует (например, а/м получен по наследству).

Пример № 1

Шестопалов Б.А. в 2015 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2016 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.

Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.

800 тыс. руб. – 900 тыс. руб. = 0 руб. к уплате в бюджет

Но, несмотря на то что в бюджет он уплачивать ничего не должен, задекларировать доход он обязан. Декларацию с суммой полученного дохода (800 тыс. руб.) и исчисленного налога (0 руб.) он должен будет сдать в налоговый орган в срок до 30.04.2017 года.

Пример № 2

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

(560 тыс. руб. – 250 тыс. руб.) * 13 %

Декларацию он также должен сдать до 30.04.2017г., а НДФЛ уплатить в срок до 15.07.2017г.

Пример № 3

Шестопалов Б.А. пробыл в 2015 году на территории России 100 дней. В этом же году им был продан автомобиль за 950 тыс. руб., который был получен им годом ранее по наследству. Так как Шестопалов в 2015 году являлся нерезидентом, вычетом он воспользоваться не может и налог должен платить по повышенной ставке. С учетом этого в срок до 15.07.2016г. он должен будет уплатить в бюджет НДФЛ в сумме 285 тыс. руб.:

950 тыс. руб. * 30%

Обязательно ли предоставлять 2 НДФЛ при продаже автомобиля при уплате налогов?

Вопрос возникает достаточно часто, и на него нет однозначного ответа. Налоговая инстанция может в любой момент потребовать от вас данную справку, чтобы убедиться в нюансах, которые имеют существенное значение для формирования налога. Фактически, если вы будете использовать документы, которые подтверждают ваши расходы на осуществление приобретения, и которые подтвердят, что в процессе реализации автомобиля вы не получили никакого дохода, то справка 2НДФЛ вам не потребуется. В тоже время, если вы собираетесь воспользоваться стандартным налоговым вычетом, то вам непременно нужно обратить свое внимание на более детальную налоговую проверку. В данном случае, вам непременно нужно предоставить справку о доходах.
Как вы понимаете, такие нюансы возникают уже в момент проверки декларации. Но, если вы стремитесь к тому, чтобы минимизировать свои посещения налоговой и общение с налоговым инспектором, лучше всего заранее возьмите справку о доходах и приложите ее к декларации.
Обратите внимание на то, что законодатель устанавливает возможность в любое время затребовать данные документы у работодателя. При этом, вы будете уверенными, что после сдачи декларации вам не нужно будет собирать иные документы, так как вы предоставили полный комплект данных о своих доходах.

Где получить справку 2 НДФЛ?

Данная справка выдается работодателем и фактически, она отражает в себе информацию, которая касается непосредственно полученной прибыли в виде заработной платы. Таким образом, вы подтверждаете свой стандартный доход. Кроме всего прочего, в данном документе указывается, какие именно налоговые вычеты вы используете.
Чтобы получить справку, вам нужно составить специализированное заявление на выдачу. Кроме всего прочего, вы можете получить справку без предъявления письменной просьбы, обратившись непосредственно к бухгалтеру (на маленьких предприятиях). Как видите, никаких особых сложностей и проблем с получением данной справки не возникает, поэтому, лучшее ее оформить и предоставить в пакете документов к декларации 3 НДФЛ.

НДФЛ с продажи машины купленной за границей
Если автомобиль был куплен за границей, и прослужил владельцу менее трех лет, формируется обязанность сдать специализированную декларацию и осуществить уплату денежных средств в…

Расчёт НДФЛ при продаже автомобиля
При продаже автомобиля владелец, получивший прибыль, должен самостоятельно составить декларацию 3 НДФЛ и уплатить налог с полученной прибыли. Расчет осуществляется на основании…

Машина снята с учёта но не продана. Что с НДФЛ?
Даже если машина уже снята с продажи, то в данном случае все равно не уплачивается никакой налог, до момента осуществления продажи автомобиля. В соответствии с нормами…

НДФЛ вычет при продаже автомобиля
При продаже автомобиля, который в собственности находился менее трех лет, возникает необходимость подачи декларации 3 НДФЛ и уплаты налога с дохода физического лица. Сумма налога…

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *