Обособленный учет

Автор: | 01.05.2019

Причины использования обособленного обеспечения

В прошлом уроке я подробно разобрал механизмы обеспечения складских потребностей, однако не упомянул об одном нюансе — когда при обеспечении потребностей, сформированных заказами различных видов, на складе появляется товарный остаток, то он становится «в общее пользование», т.е. может быть отгружен не только по исходным заказам, которые сформировали потребность в этом товаре, но и по любым другим документам.

Если при этом на складе нет никакого страхового запаса нужных товаров, то получается что заказ отгрузить не получится, хотя изначально вроде бы он был обеспечен.

Сами понимаете, ситуация не очень хорошая. Для того, чтобы таких ситуаций не происходило, в программе предусмотрено обособленное обеспечение заказов, при котором складской остаток товаров, возникший при обеспении потребностей, привязывается к конкретному заказу, который эту потребность создал и может быть отгружен только по этому заказу. Еще один плюс обособленного обеспечения — мы всегда видим, под какой конкретно заказ обеспечивается складская потребность.

Покажу на примере, но сначала включим использование обособленного обеспечения:

Обособленное обеспечение заказа клиента

Сформируем складскую потребность, для этого создадим заказ клиента и заполним вариант обеспечения:

При текущей настройке программа будет действовать так:

  • если товар есть на остатках, будет установлен статус Отгрузить;
  • если товара нет, то он будет обеспечиваться обособленно.

Сформировалась обособленная потребность:

Теперь начнем ее обеспечивать:

В настройках отбора выберем склад, на котором нужно обеспечить потребность:

Подставился нужный способ обеспечения (настроили в предыдущем уроке):

Рассчиталось количество к заказу:

Создался документ Заказ поставщику, осталось заполнить в нем цены:

В таблице товаров видим, что для закупаемой номенклатуры заполнилось назначение (открыв назначение, можно посмотреть исходный документ, сформировавший потребность):

Когда на основании заказа будет оформлен документ поступления, в нем тоже будет видно назначение:

После приемки изменится складской остаток, но он сразу встанет в резерв, и его нельзя будет использовать в других документах:

При изменении статуса в исходном заказе клиента вместо статуса Отгрузить будет Отгрузить обособленно:

Дальше схема стандартная — на основании заказа оформляется документ продажи.

В том случае, если клиент передумал и не хочет покупать товар, нужно снять резерв по номенклатуре под заказ. Для этого нужно использовать документ Корректировка назначения товаров:

В шапке документа выбираем нужный заказ, по которому нужно снять резерв, после этого нажимаем Заполнить обособленными остатками:

Таким образом можно делать как полное, так и частичное (в том случае, если клиент хочет взять меньше, чем предполагалось раньше) снятие. После этого товар становится общедоступным:

Имущество организации в бухгалтерском учете

Имущество организации — это материальные и нематериальные объекты, которые компания использует в своей профессиональной деятельности. На начальной стадии деятельности компании ее имущество — вклады учредителей либо личные средства предпринимателя. Затем имущество компании изменяется: если деятельность предприятия прибыльная, то размер имущества растет, а при убыточной работе возможна и потеря первоначальных активов.

Внимание! Законом установлен важнейший принцип бухучета имущества юрлица: принцип имущественной обособленности. Это значит, что имущество организации существует отдельно от имущества ее собственников или других организаций (п. 1 ст. 48 ГК РФ, ст. 2 и 3 закона «Об АО» от 26.12.95 № 208-ФЗ, ст. 2 и 3 закона «Об ООО» от 08.02.98 № 14-ФЗ).

Вопросы бухучета имущества организации регулируют следующие НПА:

  • ГК РФ;
  • НК РФ;
  • закон «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ;
  • Положение по ведению бухучета и бухотчетности в РФ (приказ Минфина от 29.07.1998 № 34н);
  • ПБУ 4/99 «Бухотчетность организации» (приказ Минфина от 06.07.1999 № 43н);
  • ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (приказ Минфина от 06.10.2008 № 106н).

Кроме того, для каждого вида имущества фирмы есть отдельные регулирующие НПА. Ниже мы составили таблицу основных категорий имущества компании, пояснили, что к ним относится, привели ключевые законодательные акты и предоставили ссылки на наши публикации по этому вопросу.

Тип имущества

Что относится

НПА

Узнать больше

Основные средства

Недвижимость, оборудование, транспорт — стоимостью более 40 тыс. руб. для целей бухучета. В налоговом учете с 2016 года лимит стоимости основных средств — 100 тыс. руб.

ПБУ 6/01 «Учет ОС» (приказ Минфина от 30.03.2001 26н);

Методические указания по бухучету ОС

(приказ Минфина России от 13.10.2003 № 91н).

«Учет основных средств — бухгалтерские проводки»

Нематериальные активы

Объекты, которые нельзя пощупать, но они используются больше одного года и приносят компании прибыль: компьютерные программы, товарные знаки, изобретения.

ПБУ 14/2007 «Учет НМА» (приказ Минфина от 27.12.2007 № 153н).

«Какой порядок учета НДС по реализованным и приобретенным НМА?»

Денежные средства

Наличные и безналичные деньги компании в рублях и иностранной валюте.

Закон «О применении ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием пластиковых карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ;

ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (приказ Минфина от 27.11.2006 № 154н).

«Бухгалтерский учет движения денежных средств в организации»

Финансовые вложения

Ценные бумаги, участие в уставном капитале других компаний.

ПБУ 19/02 «Учет финвложений» (приказ Минфина от 10.12.2002 № 126н).

«Бухгалтерский учет финансовых вложений — ПБУ 19/02»

Материально-производственные запасы

Сырье, товары, готовая продукция, животные для откорма.

ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» (приказ Минфина от 09.06.2001 № 44н);

Методические указания по бухгалтерскому учету МПЗ (приказ Минфина от 28.12.2001 № 119н).

«МПЗ в бухгалтерском учете — понятие и состав»

Дебиторская задолженность

Деньги, которые должны фирме ее контрагенты.

ПБУ 21/2008 «Изменения оценочных значений» (приказ Минфина от 06.10.2008 № 106н).

«Дебиторская задолженность — это…»

Имущество компании подлежит обязательной инвентаризации. Правила ее проведения регулируют Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (приказ Минфина от 13.06.1995 № 49).

Подробнее о том, какие документы должен оформить бухгалтер по завершении процедуры инвентаризации имущества, читайте в статье «Отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете».

Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества

Имущество компании не создается из воздуха — активы приобретаются за счет источников формирования имущества. Экономисты выделяют три таких источника:

  1. Собственный капитал — в это понятие включают как уставный капитал, сформированный в момент создания предприятия, так и добавочный и резервный капитал — эти средства накапливаются в процессе функционирования компании. Также к собственному капиталу относится получаемая прибыль и целевое финансирование.

Подробнее о том, что можно включить в собственный капитал компании, читайте в материале «Собственный капитал в балансе — это…».

  1. Заемные средства — сюда входят кредиты банков и займы от контрагентов.

Узнайте больше в статье «Что относится к заемному капиталу (нюансы)?».

  1. Обязательства — то есть кредиторская задолженность: деньги, которые компания должна контрагентам.

Смотрите также «Основные правила управления кредиторской задолженностью».

Бухгалтерский учет источников формирования имущества организации базируется на основном правиле бухучета: имущество компании в денежной оценке и источники его формирования равны. Увеличение источников имущества фирмы отражается по кредиту счетов 60, 66, 67, 76 и счетов учета капитала и резервов (VII раздел Плана счетов, утвержден приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н). Расходование источников отражается по дебету перечисленных счетов.

При формировании бухбаланса имущество предприятия отражается в активе, а источники имущества фирмы являются его пассивами.

Подробнее о том, как заполнить бухбаланс, читайте в статье «Порядок составления бухгалтерского баланса (пример)».

Итоги

Имущество предприятия и источники его формирования — две важнейшие категории бухучета. К имуществу относятся ОС, НМА, МПЗ, наличные и безналичные деньги фирмы, дебиторка, финвложения и ряд других активов. Источники формирования имущества — капитал и резервы, займы, кредиты, кредиторская задолженность, прибыль. Активы и пассивы компании должны быть равны между собой.

О чем эта статья

В статье «Контроль обеспечения (резервирования) по заказам» мы уже рассмотрели основные изменения в контроле обеспечения (резервирования) по заказам в новом релизе УТ 11.1.4.1. Но в программе еще присутствует полезный функционал под названием обособленное обеспечение заказов.

Обособленное обеспечение заказов появилось в более ранних релизах УТ 11 (т.е. до релиза УТ 11.1.4.1), но все равно хотелось бы обратить внимание на данный функционал и более подробно его рассмотреть на новом релизе программы.

Применимость

Статья написана для редакции УТ 11.1. Если вы используете эту редакцию, отлично – прочтите статью и внедряйте рассмотренный функционал.

Если Вы работаете со старшими версиями УТ 11, то данный функционал является актуальным. Наиболее заметным отличием УТ 11.3/11.4 от редакции 11.1 является интерфейс Такси. Поэтому, чтобы освоить материал статьи – воспроизведите представленный пример на своей базе УТ 11. Таким образом, Вы закрепите материал практикой 🙂

Реализация обособленного обеспечения заказов

При включенной функциональной опции «Обособленное обеспечение заказов» можно производить обеспечение по конкретному заказу. Товар, поступивший по заказу с вариантом обеспечения «Обособленно», резервируется под конкретный заказ клиента.

Рассмотрим простую ситуацию. Например, в компанию поступают заказы клиентов. Остатков товара на складе нет. Товар под заказы клиентов заказываются у поставщика. Товар от поставщика должен приезжать под конкретный заказ клиента. Т.е. автоматически резервироваться, чтобы его не могли продать другому клиенту.

Для начала включим возможность использования данного функционала. Для этого перейдем на вкладку программы «Администрирование» – «CRM и продажи» (или «Закупки») и установим флажок «Обособленное обеспечение заказов».

Для увеличения нажмите на изображение.

Теперь перейдем на вкладку программы «Продажи» и создадим новый «Заказ клиента» от клиента «Петров ООО». Укажем в заказе некий товар, например, «Стол компьютерный» в количестве 1 шт.

Вариант обеспечения для товара по умолчанию устанавливается «Требуется».

Для того чтобы можно было заказать товар у поставщика под конкретный (данный) заказ, необходимо установить вариант обеспечения «Обособленно».

Для этого можно дважды нажать по значению «Требуется» и выбрать там вариант «Обособленно» или же над табличной частью документа нажать кнопку «Заполнить обеспечение», установить флажок «Обособленно» и заполнить обеспечение.

Для увеличения нажмите на изображение.

После этого в табличной части «Заказа клиента» в колонке «Обеспечение» будет установлен вариант «Обособленно».

Для увеличения нажмите на изображение.

Далее нам необходимо заказать данный товар у поставщика.

Можно сразу же на основании «Заказа клиента» создать «Заказ поставщику», а можно, конечно же, оформить заказ поставщику через обработку «Формирование заказов по потребностям». Подробное описание использования обработки «Формирование заказов по потребностям» рассмотрено в курсе «65 кейсов по УТ 11».

Поэтому давайте рассмотрим первый вариант – создание заказа поставщику на основании заказа клиента.

При создании на основании перед нами откроется документ «Заказ поставщику», в котором необходимо будет указать вручную организацию, поставщика, цену и дату поступления.

Но самое главное это то, что для обособленно обеспечиваемой номенклатуры указывается «Назначение», для которого она предназначена.

Т.е. в колонке «Назначение» в заказе поставщику будет автоматически указан наш «Заказ клиента».

Для увеличения нажмите на изображение.

Заполним заказ поставщику и проведем. После этого создадим на основании документ «Поступление товаров и услуг». После проведения поступления, товар автоматически стал в резерв под наш заказ клиента.

Проанализировать эту информацию можно в отчете «Анализ доступности товаров» (закладка «Закупки» – «Отчеты по запасам и закупкам»).

В отчете мы увидим, что товар есть в наличии на складе, но свободного остатка нет. Товар находится в обособленном резерве под конкретный заказ клиента.

Для увеличения нажмите на изображение.

Также информацию об обеспечении заказа можно просмотреть в обработке «Состояние обеспечения заказов» (данная обработка присутствует на закладках программы «Продажи», «Закупки» и «Склад»).

Для увеличения нажмите на изображение.

Теперь представим себе ситуацию, что наш клиент «Петров ООО» вдруг отказался от товара. Нам необходимо закрыть заказ клиента.

При попытке установить в табличной части заказа клиента напротив товара флажок «Отменено» и провести заказ, программа выдает ошибку о том, что заказано товара под обеспечение данного заказа клиента больше, чем требуется.

Для увеличения нажмите на изображение.

Имеется ввиду, что товар от поставщика приехал под конкретный заказ клиента, и чтобы правильно закрыть (отменить) заказ клиента необходимо изменить назначение поступившего товара.

Для этого на основании заказа клиента нужно создать документ «Корректировка назначения товаров». Документ предназначен для корректировки назначения для товаров, которые поступают на склад под конкретный заказ клиента.

Для увеличения нажмите на изображение.

Если поступивший под заказ клиента товар должен поступить как свободный товар на склад, то ничего изменять не нужно. В поле «Новое назначение» необходимо оставить автоматически заполненное значение «Поступление на склад». В нашем случае так и нужно.

Но если поступивший под заказ клиента товар необходимо зарезервировать под другой заказ клиента, то в поле «Новое назначение» необходимо выбрать другой заказ клиента. В списке для выбора будут показаны те заказы, в которых присутствует указанный товар и для него указано назначение «Обособленно», но товар под этот заказ еще не поступил.
При проведении документа будет автоматически изменено назначение для поступившего товара.

После проведения «Корректировки назначения товаров» мы сможем правильно закрыть наш заказ клиента. Т.е. установить флажок «Отменено» и провести заказ.

В данной статье мы рассмотрели основные принципы обособленного обеспечения заказов. Как видим, функционал не сложный и будет полезен для более эффективного контроля поступлений товаров от поставщиков под конкретные заказы клиентов.

PDF-версия статьи для участников группы ВКонтакте

Мы ведем группу ВКонтакте – http://vk.com/kursypo1c.

Если Вы еще не вступили в группу – сделайте это сейчас и в блоке ниже (на этой странице) появятся ссылка на скачивание материалов.

Ссылка доступна для зарегистрированных пользователей)
Ссылка доступна для зарегистрированных пользователей)
Ссылка доступна для зарегистрированных пользователей)

Если Вы уже участник группы – нужно просто повторно авторизоваться в ВКонтакте, чтобы скрипт Вас узнал. В случае проблем решение стандартное: очистить кеш браузера или подписаться через другой браузер.

Другие статьи по новым возможностям УТ 11.1:

«Формирование планов сборки (разборки)»

«Контроль обеспечения (резервирования) по заказам»

«Сертификаты качества номенклатуры»

  • 1С ERP: обособленное обеспечение заказов покупателей. Корректировка назначения

    Бурцева В.Ю. ООО «ИТ БизнесПроект»

    Обособленное обеспечение заказов покупателей на примере производственного предприятия. Менеджер по продажам вводит заказ клиента. Производство делает выпуск под этот заказ.

    Отличие данной методики в том, что каждый выпуск привязан к конкретному заказу. Выпущенная продукция будет храниться на складе тоже не в общем котле, а с привязкой к заказу клиента.

    Особенности реализации методики в ERP следующие:

    1. Заказ клиента в данной схеме – является «назначением».
    2. Заказ на производство создается под конкретное назначение.
    3. На складе продукция хранится в разрезе назначений.
    4. Если на складе хранится ГП с назначением – заказ1, то ее нельзя отгрузить под заказ2. Но можно поменять назначение ГП с заказа1 на заказ2, после чего — отгрузить.

    1. Введем заказ покупателя.

    Выделим строки и укажем «Обеспечивать обособленно» (если это не противоречит графику оплаты).

    2. На основании заказа покупателя введем заказ на производство. Можно пользоваться формой «формирование заказов по потребностям». Однако, при вводе документа на основании прослеживается структура подчиненности документов, чего нет при формировании заказов по потребностям.

    3. Состояние обеспечения можно увидеть из формы «Состояние обеспечения заказов», где будут видны все заказы.

    Можно посмотреть прямо из заказа.

    Высветится информация по конкретному заказу.

    Производство запланировало график производства с опережением. В форме состояния обеспечения в таком случае высветится, что заказ будет обеспечен раньше срока.

    В том случае, если на производстве произойдут какие-то изменения в сроках и производство перепланирует графики, то в форме состояния обеспечения менеджер увидит изменения и новые сроки.

    Когда произойдет выпуск, и продукция окажется на складе, полоска «На складе» станет зеленой.

    Приход будет виден в отчете «Ведомость по товарам на складах».

    Остатки товара по обособленному обеспечению хранятся на складе в разрезе назначений. В данном случае – это заказ клиента. В отчете «Ведомость по товарам на складах» можно сделать группировку по назначениям или по любому реквизиту назначения: контрагент, менеджер, договор и т.д. Для свободных остатков в графе «Назначение» будет пусто.

    После того как товар появился на складе можно вводить отгрузку клиенту (если это не противоречит графику оплаты).

    Для этого нужно выделить строки, по которым будет отгрузка (в примере это единственная строка) , нажать на кнопку и по кнопке «Обеспечение» поставить «Отгрузить (при необходимости обособленно)».

    Затем – на основании заказа клиента нужно ввести реализацию.

    После ввода документа реализации товар реализован.

    Корректировка назначения

    Если остаток товара на складе зарезервирован под назначение, то отгрузить его можно только в соответствии с назначением. Если назначение остатка один заказ, то под другой заказ его отгрузить нельзя. Но предположим, что возникла необходимость отгрузить товар, который предназначен для другого заказа. Как быть? Ответ очевиден: нужно изменить назначение.

    В том случае, если мы хотим поменять назначение нужно воспользоваться документом «Корректировка назначения». Его можно вводить на основании заказов или без основания.

    Документ «Корректировка назначения» предусматривает ряд действий (в разных комбинациях):

    • Резервирование – это привязка свободного остатка к заказу (установка назначения).
    • Снятие резерва – это отвязка остатка от заказа, остаток становится свободным, его можно зарезервировать под любой другой заказ, а так же – можно отгрузить не обособленно.
    • Корректировка назначения. Остаток отвязывается от одного заказа и привязывается к другому.

    В качестве примера введем заказ на 5 единиц стремянок 3-ступени.

    1. Уже в процессе подбора в заказ клиента видим, что на складе остаток -6 единиц, но доступно из них одна единица, так как остальные – зарезервированы под другой заказ. Одна единица – свободный остаток.

    Введем в заказ 5 единиц.

    2.Заполним обеспечение.

    Поставим желаемую дату и проведем документ.

    3. Для того что бы перекинуть недостающий остаток с другого заказа и зарезервировать свободный остаток на основании заказа клиента вводим корректировку назначения товара.

    Выберем операцию «Резервирование и корректировка».

    Появится кнопка «Подобрать из свободных и обособленных остатков». Ее нужно нажать.

    В открывшемся окне подобрать остаток.

    Одну единицу взяли из свободных остатков на складе, а четыре – от заказа номер три.

    Документ провести и закрыть.

    В результате – резерв с заказа 000003 снялся, а на заказ 000004 встал. Теперь заказ 000004 полностью обеспечен. Резерв на складе – можно отгружать. А заказ 000003 перестал быть полностью обеспеченным. По нему возможно частичное обеспечение (обозначено желтый цветом).

    Из ведомости товаров на складах видно, что из обособленного остатка третьего заказа клиента ушло 4 единицы. Из свободных остатков ушла единица. А для заказа четыре поступил резерв 5 единиц.

    Поскольку заказ 0004 полностью обеспечен – можно переходить к отгрузке.

    В том случае, если весь выпуск будет идти только под заказ, то свободных остатков продукции не будет. Весь остаток будет привязан к заказам.

    Если помимо выпуска под заказ клиента будет происходить выпуск на склад вне заказов (про запас), то часть остатка на складе будет свободна.

    16 Дек 2016 / admin / 0

    Categories: ERP, Продажи

    Метки: Обособленное опеспечение

    Счета учета номенклатуры на складах. 1С ERP — 1С УПП сравнение

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *