Работа ООО с ИП

Автор: | 01.05.2019

Как ИП работать с ООО с НДС: нюансы сотрудничества

Бизнесмены, которые платят налог на добавленную стоимость, предпочитают работать с компаниями и предпринимателями из «своего круга» и не любят тех, кто НДС не уплачивает. Как ИП работать с ООО с НДС, если он применяет льготный режим и не обязан перечислять этот налог? В каких сферах можно заключить договоры? Бизнес.ру разобрался в нюансах сотрудничества.

В вопросе, как работать ООО с ИП без НДС, главная сложность – невозможность для юрлица принять на вычет по налогу уплаченные предпринимателю денежные средства. Однако если у бизнесмена репутация ответственного поставщика, подрядчика или исполнителя, то с ним стоит работать.

Читайте также: Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Далеко не факт, что предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСНО), гарантирует партнеру выгодное сотрудничество. Он может просрочить сдачу работы, исчезнуть, плохо исполнить обязательства. Поэтому принимать решение о возможном сотрудничестве нужно исходя не только из используемой системы налогообложения, но и профессиональной репутации.

Проверенный партнер будет своевременно выполнять обязательство и полноценно вести всю документацию и отчетность — самостоятельно или воспользовавшись услугами сервиса на аутсорсе. Вне зависимости от метода работы, конечная цель такого предпринимателя — предложить партнеру взаимовыгодное и надежное сотрудничество.

Начинающим бизнесменам: ИП с НДС и без НДС – что лучше?

Перед регистрацией в ФНС в качестве предпринимателя нужно изучить местный рынок: как много организаций и других бизнесменов, работающих без «надбавки» от 10 до 18% (с 2019 г. – 20%). Таблица ниже покажет выгоды и недостатки ИП с НДС и без НДС:

Плюсы режимов без НДС

Минусы режимов без НДС

Плюсы режимов с НДС

Минусы режимов с НДС

Отсутствие необходимости проводить сложные расчеты для уплаты государственных сборов. Подается единая декларация, за исключением случаев, когда предприниматель торгует подакцизными товарами, сотрудничает с зарубежными контрагентами или у него во владении есть имущество, стоимость которого определяется по кадастровой цене.

Низкая конкурентоспособность. Лица, уплачивающие налог на добавленную стоимость – это крупные предприятия, в обороте которых присутствуют значительные суммы денег. Применение льготных режимов позволяет заработать не слишком много, ограничивая вдобавок круг деловых партнеров.

Возможность участвовать в выгодных государственных и частных тендерах. Сумма вознаграждения за выполнение условий закупок иногда составляет свыше 150 млн руб. На ОСНО ограничений в размерах получаемой прибыли нет. А на льготных режимах налогообложения такая сумма является поводом для отказа от работы по «упрощенке», патенту или «вмененке».

Необходимость ведения раздельной отчетности для разных видов государственных сборов. Ежеквартально придется сдавать декларации не только по НДС, но и НДФЛ, а также сбор за имущество.

Не нужно составлять дополнительную бухгалтерскую документацию (вроде счетов-фактур), чтобы доказать факт проведения работы / поставки материальных ценностей / оказания услуг.

Отсутствие возможности принимать к вычету НДС. Если бизнесмен приобретает товары или услуги у делового партнера, работающего с налогом на добавленную стоимость, то он фактически переплачивает от 10 до 18% (а с 2019 г. – до 20%).

Возможность сотрудничать с крупнейшими контрагентами города, региона проживания и всей РФ. Поскольку предприниматель сам выставляет счета с НДС, то оплата его работы автоматически засчитывается как «скидка» на итоговую сумму налога для его партнера. Аналогично и для ИП: он сам приобретает материальные ценности и профессиональные навыки партнеров со «скидкой» на сумму «надбавки».

Редкие ИП способны самостоятельно справиться с ведением бухгалтерии на ОСНО: приходится тратиться на специалиста.

Минимальные налоговые проверки: ФНС заинтересуется бизнесменом только в том случае, если он постоянно будет сдавать нулевые декларации. Тогда государственные структуры потребуют разъяснений, и встанет вопрос о прекращении статуса ИП. В остальных случаях без жалоб на предпринимателя ФНС редко проверяет его деятельность.

При небольших денежных оборотах предприниматель теряет в финансах. Ему в совокупности приходится платить 33-35% от полученной прибыли, не считая страховых взносов (когда на льготных системах в бюджет уплачивается только 6-15% от дохода).

А может ли ИП работать с НДС и без НДС одновременно? Казалось бы, что такой подход упростил бы жизнь бизнесменам: контрагентам на ОСНО выставлять счета с налогом, а партнерам, не добавляющим к цене услуг, товаров или работ проценты, выставлять обычные документы. В отдельных случаях, прописанных НК РФ (например, если предприниматель содержит продуктовый магазин, в котором продает и обычные продукты питания, и алкоголь) совмещение режимов возможно. Но это исключение из правил: предпринимателям придется выбирать подходящую для него систему.

Читайте также: Может ли ИП работать с НДС?

Еще один популярный вопрос: что лучше – ИП с НДС или ООО с НДС? Считается, что к юридическим лицам заказчики относятся более серьезно, чем к одиночкам-бизнесменам. На самом деле законодательно их статус фактически не отличается. Однако предпринимателей не допустят к следующим видам деятельности:

  • изготовление алкогольной продукции (закон «О гос. регулировании производства спиртосодержащец продукции» № 171-ФЗ, действующего с 1995 г.);

  • получение удостоверений частного охранника – лицензия выдается только юридическим лицам (закон «О ЧОП» № 2487-1, принятый в 1992 г.);

  • сферы страхования, банковской деятельности, инвестиций, пенсионных накоплений;

  • открытие СМИ с радио- или телевещанием (закон «О СМИ» № 2124-1, утвержденный в 1991 г.).

Читайте также: Какие налоги платит ИП на ОСНО в 2018 году?

Даже начисление НДС для ИП в 2018 году не позволяет им работать в вышеназванных сферах. Только юридические лица имеют на это право.

Вне зависимости от того, платит бизнесмен налог на добавленную стоимость или нет, он должен позаботиться о своевременной сдаче деклараций в ФНС РФ. Помочь с налоговым учетом может сервис Главбух Ассистент, который станет посредником между ИП и государственными структурами. Сотрудники сервиса возьмут на себя все бухгалтерские и налоговые вопросы, тем самым избавил предпринимателя от лишних штрафов и пени.

Стратегия для работы ИП с ООО

Если ИП без НДС поставляет услуги организации, которая работает с НДС, то стратегию лучше выстраивать следующим образом:

  1. Предпринимателю придется позаботиться о том, чтобы его услуги, товары или работы были незаменимыми в регионе. Возможно, это будут эксклюзивные поставки (например, редких запчастей для техники или экзотические приправы, фрукты, ягоды). Бизнесмену придется работать над своей репутацией: вступать в различные СРО, собирать отзывы заказчиков, участвовать в профессиональных конкурсах, предоставлять скидки. Тогда к нему потянутся даже компании, которым такое сотрудничество из-за переплаты по государственным сборам кажется невыгодным.

  2. Можно снизить стоимость предоставляемых услуг на 10-18% (с 2019 г. – на 10-20%). И хотя предпринимателю придется исполнять свои обязанности задешево, зато у него расширится круг деловых партнеров, что в итоге приведет к росту прибыли.

  3. Альтернативный вариант: искать организации, которые тоже работают на ЕНВД или УСН. И хотя в РФ малый бизнес развит слабо, найти контрагентов все же можно. Это избавит от необходимости урезать стоимость своих услуг или тратить уйму средств на рекламу.

Читайте также: Преимущества ИП перед ООО

Какие договоры можно заключать между «льготниками» и участниками ОСНО

Перед заключением соглашений руководству ООО придется найти способ узнать, работает ИП с НДС или без. Лучше всего спросить об этом бизнесмена напрямую. Скрывать режим своей работы предпринимателю нет смысла. Даже если «упрощенец» выставит счет с НДС, ему потом придется сдавать декларацию. Скрыть факт выставления счета для юридического лица с налогом не получится, поскольку компании будут вычитать эту сумму из своих бюджетных платежей. А факты взаимозачета ФНС проверяет тщательно.

ООО и «льготники» могут заключить взаимовыгодные договоры, попадающие под налог на добавленную стоимость (ст. 161 НК РФ). Среди них:

  • соглашение о поставке товаров из-за рубежа;

  • сдача в субаренду помещения, которое ИП арендует у государства, сдается им в субаренду для фирмы;

  • ООО передает свои имущественные ценности в доверительное управление бизнесмену;

  • юрлицо и предприниматель объединились в простое товарищество.

Только в этих случаях работа ООО с ИП по налогам будет взаимовыгодной.

Читайте также: Возмещение НДС: как вернуть деньги из бюджета?

Законодательство не запрещает заключать все виды сделок, предусмотренных Гражданским кодексом, между предпринимателями и организациями с разными системами налогообложения. Но одному из контрагентов придется уступить: либо предприятие переплатит государственный сбор, либо бизнесмен урежет стоимость своих услуг.

Полезные документы для скачивания:

«ИП – это несерьезно»

Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации. Для ИП не обязательно наличие собственного бухгалтера, кассового аппарата и даже расчетного счета в банке. Не все ИП заводят для предприятия печать, ведь закон не обязывает ею пользоваться. При расчетах они не всегда должны выставлять контрагенту счет. Никто не может помешать ИП в любой момент остановить свою деятельность. И самое главное, чаще всего ИП пользуются специальными налоговыми режимами.

В свою очередь, ООО считает свою степень ответственности выше. У предприятия-юридического лица имеется своя бухгалтерия. Учредители ООО не могут спокойно распоряжаться вырученными деньгами, а только обналичивать их законными способами и получать дивиденды. В подавляющем большинстве случаев ООО являются плательщиками НДС. Поэтому юридические лица предпочитают сотрудничать с «равными» по статусу компаниями.

«Нам это невыгодно»

Язык цифр гораздо конкретнее и неумолимее, и экономический фактор, в отличие от психологического, может стать более серьезным барьером на пути сотрудничества ИП и ООО. Но даже он не является абсолютно непреодолимым, что мы и проанализируем ниже.

ИП в подавляющем большинстве случаев находятся на специальных режимах налогообложения, предусматривающих другие подходы к бухгалтерской отчетности, и, самое главное, к уплате налога на добавленную стоимость. Предприниматели – физические лица чаще всего выбирают УСН, так на этой системе налогов меньше всего налоговое бремя и проще бухгалтерская отчетность. Но вот НДС возмещать при этой налоговой системе нельзя. Поэтому, заплатив за товар или услугу, содержащую НДС, плательщик УСН должен будет возместить сумму этого налога в бюджет, подав соответствующую декларацию. «Присвоение» суммы НДС карается штрафами и пенями за несвоевременную уплату налога.

ООО же, в свою очередь, в основном работают по общей системе (ОСНО), где уплата НДС является обязательной. Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за счет налоговых вычетов. Если товар или услуга приобретены ими у неплательщика НДС, они не будут иметь права на налоговый вычет, а НДС им придется заплатить уже со всего оборота. Если товар покупается для последующей реализации, то его покупка без НДС – прямой убыток. Поэтому они предпочитают не разрывать «цепочку» поставщиков и покупателей, каждый из которых является плательщиком налога на добавленную стоимость.

Варианты действий для ИП

Если ИП на упрощенной налоговой системе хочет сотрудничать с ООО на ОСНО, то у нее есть несколько схем, при которых юридическое лицо может согласиться на такие отношения.

  1. Сотрудничество в «безНДСной» сфере. Не каждый вид сделок требует выделения НДС. Например, аренда некрупных помещений, ремонт, отделка, услуги аудиторов, курьеров, аутсорсинг, закупка канцтоваров и другие услуги не облагаются НДС. Поэтому ООО вполне может заключать договора с ИП на оказание таких услуг, не принимая во внимание НДС.
  2. Эксклюзивный поставщик. Если ИП не имеет конкурентов в своей нише на местном рынке, то ООО не может диктовать ему условий относительно системы налогообложения. Иногда юрлицам выгоднее получить услуги или товары от местного поставщика, пусть даже без НДС, особенно если они невелики по объему, составляя всего небольшой процент от оборота ООО. На прибыли это не повлияет.
  3. Выставление счета с НДС. Предприниматель –»упрощенец» может выставить ООО счет, включив в него НДС. Конечно, нужно подать по этому налогу декларацию. Казалось бы, проблем нет. Однако, у ООО возникают проблемы при попытке возврата такого НДС из бюджета. Чаще всего для этого придется обращаться в суд, хотя, как показывает практика, судебные решения принимаются в пользу юридических лиц.
  4. Снижение цены на сумму НДС и более. Чтобы ООО не переплачивало 18%, составляющих НДС, которые включены в цену товара, а затем ожидало бы их возврата в течение года, ИП на «упрощенке» может изначально уменьшить цену. Если товар приобретается юрлицом не для перепродажи, то для него даже выгоднее изначально заплатить меньше и не мучиться с возвратом из бюджета. Конечно, для последующей продажи эта схема не подходит, так как в таком случае НДС придется заплатить, ведь вычесть его из суммы покупки не получится. ИП для такой схемы придется снижать цены больше, чем на 18%, ведь при обычной наценке юридическому лицу проще взаимодействовать по проверенным схемам с плательщиками НДС. А вот экономия может заставить их передумать.
  5. Переход на ОСНО, открытие ООО. Если сделки с ООО могут намечаться в крупных размерах и на постоянной основе, ИП имеет смысл задуматься о смене налогового режима. Некоторые предприниматели учреждают ООО, при этом не прекращая деятельность ИП, используя каждую правовую форму для наиболее выгодных сделок.

Разумеется, предприятиям легче сотрудничать с «себе подобными», то есть состоящими на том же налоговом режиме, чтобы НДС не встал между ними в виде экономического препятствия.

Однако, дискриминация по принципу налогообложения должна все же изживаться с современного рынка.

Малый бизнес, вынужденный подстраиваться под требования ООО, переходя на ОСНО, несет дополнительные расходы на бухгалтерию и налоговые траты, а по неопытности может оказаться под угрозой штрафов и пеней.

В свою очередь, вряд ли юридические лица смогут успешно развиваться, совсем отказавшись от сотрудничества с мелкими предпринимателями.

Поэтому необходим разумный баланс интересов, который может быть достигнут в процессе переговоров и взаимных компромиссов.

Но тогда придется вести ДВЕ бухгалтерии, одна из которых сложная (для меня) И, что еще больше раздражает, по два раза платить одни и те же взносы! Для себя решил закрыть ИП, оставив ООО

«5. Переход на ОСНО, открытие ООО. Если сделки с ООО могут намечаться в крупных размерах и на постоянной основе, ИП имеет смысл задуматься о смене налогового режима. Некоторые предприниматели учреждают ООО, при этом не прекращая деятельность ИП, используя каждую правовую форму для наиболее выгодных сделок.» — зачем ИП открывать ООО? ИП на ОСНО тоже работают.

Или я в чём-то заблуждаюсь?

Суть в том, что ИП может работать либо на ОСНО, либо на УСН, оба режима совмещать нельзя. Если же назрела необходимость работать с НДС, а УСН терять нет желания, то выход тут — открыть ООО на ОСНО. УСН при этом останется на ИП.

Не пойму, почему ООО с ндс не выгодно работать с ИП/ООО без ндс

Ведь НДС напрямую, или через поставщика товара/услуг, так и так платится.

УСН 500, 30 руб. У них цена складывается из себест. 400 и наценки 100, 30.

ОСН 500, 30 руб. У них есть НДС и цена сложена из 400 себест. 85 нац и 15, 30 (18% от 85).

500, 30 (закупочная цена) + 199, 70 — добавленная стоимость (наценка) + 35, 95 НДС (18% от добавленной стоимости). Конечный покупатель, в итоге, приобрёл у нас 2 ручки по 735, 05 руб каждую.

1. ПРЕДПРИЯТИЕ (П) с общей системой налогообложения (ОСН) приобрёл лесоматериал у ИП с упрощённой системой налогообложения (УСН) по цене = 1000 р. (Цена окончательная без НДС).

2. Изготовив из него доски, П. увеличив цену на 1000 р., сформировало цену своего товара без НДС = 2000р. Но т. к. оно платит НДС 18%, цена с НДС = 2440р. (НДС =440р).

3. ООО приобрёл эти доски у П. по цене с НДС 2440р. (цена без НДС 2000р. ), изготовил столярные изделия, увеличив цену без НДС на 1000р, получил цену своего товара 3000р без НДС. Но т. к. он обязан уплатить НДС 18% от выручки, то цена с НДС составит 3660р.

ООО уплачивает НДС = 660р. Выручка у ООО после уплаты НДС =3000р. Валовая добавленная стоимость (ВДС) = 1000р. (себестоимость + прибыль).

1. ИП с упрощённой системой налогообложения (УСН) приобрёл лесоматериал у предприятия также с УСН по цене – 1000 р. (Цена окончательная без НДС).

2. Изготовив из него доски, ИП увеличив цену на 1000 р., получил цену своего товара 2000р. (Цена окончательная без НДС).

3. ООО приобрёл эти доски у ИП по цене 2000р., изготовил столярные изделия, увеличив цену без НДС на 1000р., получил цену своего товара 3000р. без НДС.

Но т. к. он обязан уплатить НДС 18% от выручки, то цена с НДС составит 3660 (НДС 660р. )

ООО уплачивает НДС = 660р. Выручка у ООО после уплаты НДС =3000р. Валовая добавленная стоимость (ВДС) = 1000р. (себестоимость + прибыль).

В 1-м и во 2-м случае нет разницы.

Рекомендуем к прочтению: Как работать с тендерами

1. ИП с упрощённой системой налогообложения (УСН) приобрёл лесоматериал у предприятия с общей системой налогообложения (ОСН), т. е. платит НДС, по цене с НДС 1220 (цена без НДС 1000 р. + НДС 220р. ). Цена выше, т. к. предприятие платит НДС 18%.

2. Изготовив из него доски, ИП увеличив цену на 1000 р., получил цену своего товара 2220р. (1220р. +1000р. ) (Цена окончательная без НДС).

3. ООО приобрёл эти доски у ИП по цене 2220р, изготовил столярные изделия, увеличив цену без НДС на 1000р, получил цену своего товара 3220р. без НДС. Но т. к. он обязан уплатить НДС 18% от выручки, то цена с НДС составит 3930 р.

ООО уплачивает НДС 710р. Выручка у ООО после уплаты НДС =3220р. Валовая добавленная стоимость (ВДС) = 1000р. (себестоимость + прибыль).

К тому же, во 2-м случае ООО вынужден увеличивать отпускную цену с НДС на эту сумму, что делает товар в условиях рыночной экономике менее конкурентно способным.

Самая большая грудь в мире принадлежит китаянке Тинг Хиафен из деревеньки Чанга. Каждая её грудь весит по 10 килограмм и свисает на 48 см. Слава к ней пришла в 14 лет. По словам Тинг Хиафен, из-за такой огромной груди она испытывает массу неудобств.

Как работает ИП без НДС

Бизнесменов интересует, как работать ООО с ИП без НДС? Например, в Беларуси работают ООО только с НДС. Они стремятся заключать договор с равной по статусу компанией. Недоверие к ИП возникает из-за непрочной финансовой ответственности.

ООО работает на ОСН, поэтому уплата налога для них является обязанностью. Приобретая товар у поставщика, владелец бизнеса возвращает 18% за счет налоговых вычетов. Сотрудничество с ИП без НДС предполагает выплату налога со всего оборота. Следовательно, приобретение товара на продажу станет убыточным. Поэтому сотрудничество происходит по цепочке, в которой каждая организация уплачивает налог на добавленную стоимость.

Работает предприниматель на НДС или без него, сотрудничать с ООО на общем налоге можно, выбирая одну из возможных схем. Заключая договор с ИП на НДС или без, как узнать, на каких видах деятельности стоит остановиться для положительного сотрудничества? Можно придумать схему. Например:

  • Сфера работы без налога. Есть сделки, которые можно заключить без выделения налога. Сюда относится (ремонт, услуги курьера, субподряд, аренда маленьких помещений, закупка канцтоваров).
  • Эксклюзивность предлагаемых товаров или услуг. Если ИП не имеет конкурентов предлагаемым товарам, то купить небольшой объем выгодно и без потерь в прибыли.
  • Выставление счета с НДС. Ведение дела на упрощенном налогообложении предполагает включение добавленного налога в счет, выставленный ООО. Единственный минус, у второй стороны могут возникнуть затруднения при возврате налога из бюджета. Часто делают это только через суд.
  • Бизнесмен уменьшит цену ровно на такую сумму, которая равна налогу на добавленную стоимость. Такой вариант подходит для приобретения товара не для продажи, так как это будет невыгодно юридическому лицу. Снижать цену придется больше, чем на 18%, которые ООО может вернуть в течение года.
  • Перейти на ОСН и открыть ООО. При совершении постоянных крупных сделок так и поступают многие ИП, не прекращая деятельности первоначально открытого бизнеса. Правовую форму можно использоваться для совершения выгодных сделок.

Сотрудничество с ИП

Работа ООО с ИП не всегда складывается удачно, так как указанные формы хозяйствования часто не могут найти общий язык, чтобы провести хорошее и выгодное сотрудничество. Негативное отношение обычно исходит от общества с ограниченной ответственностью.

Дело в том, что они находят проблемные стороны в системах расчета налога на добавленную стоимость, особенно в тех случаях, когда индивидуальный предприниматель использует упрощенный режим налогообложения. Поэтому у них возникают трудности при расчетных операциях, когда определяется налог предпринимателя.

Однако указанные аргументы на современном этапе неактуальны, так как на законодательном уровне были проведены определенные изменения. Они дают возможность с нормативной точки зрения проводить сотрудничество безопасным и достаточно удобным образом. Нужно отдать должное и индивидуальным предпринимателям, которые проявляют себя при взаимодействии с другими организационно-правовыми формами с положительной стороны. Обычно они выступают в качестве надежных субъектов бизнеса. Немаловажную роль при этом играет их обязанность отвечать по всем задолженностям всеми имущественными объектами, находящимися в их собственности. При этом даже необязательно, чтобы имущество было задействовано в процессе реализуемой хозяйственной деятельности.

Эффективное партнерство

Работа ООО с ИП может быть вполне эффективной и принести хорошие и выгодные плоды в виде внушительных сумм прибыли. Обеспечить такой результат можно посредством специального документа, который заключается между указанными организационно-правовыми формами. Это специальный гражданско-правовой договор, который нужно подписать двум организациям. У обеих сторон должны быть лицензии, которые разрешают им заниматься той или иной деятельностью.

Индивидуальному предпринимателю для сотрудничества с ООО вовсе не обязательно отказываться от упрощенной системы налогообложения. Возможность проведения сокращения базы для расчета налоговых сумм определяется разновидностью системы налогообложения общества с ограниченной ответственностью. Если со стороны ООО применяется УСН, то операции с ИП должны быть обоснованы и подтверждены. Для этого подготавливается определенный перечень документации. Поэтому ООО выгоднее работать с общим режимом.

Как работать ООО с ИП без НДС? Указанные налоговые суммы будут учтены, если бизнес-партнер тоже производит выплаты НДС. На практике предприниматели, которые связаны с деятельностью, облагаемой налогом на добавленную стоимость, встречаются достаточно редко. Отсюда вывод: предприятие, которое приобретает у ИП товар или взаимодействует по различным договорам, получить вычеты не сможет.

Налоговые вычеты возвращаются лишь к тем компаниям, которым поставщик выставляет счет-фактуру. В документе выделяется размер налога на добавленную стоимость. Эту же сумму средств индивидуальному предпринимателю предстоит выплатить самому. Когда заключается сделка с привлечением третьих лиц, то налоговый платеж осуществляется посредником и комитетом. Налог вычитается с общего размера средств, выплачиваемых в качестве вознаграждения.

О налоговых платежах

Уплата денежных средств, которая предусматривается в тексте заключенного с индивидуальным предпринимателем соглашения, не требует обложения налогом на доходы физических лиц, не нужно выплачивать и единые налоги. Данные правила действуют, когда услуга входит в единый государственный реестр ИП и отражается в документе об осуществлении государственных регистрационных мероприятий.

Если с лицом, занимающимся предпринимательством в индивидуальном порядке, подписывается арендное соглашение (объектом аренды выступает, к примеру, компьютер), то предприятие имеет право удержать налоговую сумму с ИП по ставке 13%.

Рекомендуем к прочтению: Жалоба в министерство здравоохранения

Это практикуется, когда в свидетельстве предпринимателя о его деятельности содержится информация о предоставлении услуг транспортных перевозок или других видов деятельности, не связанных с арендой. Необходимо уведомить о взимании налоговую службу и предоставить ей декларацию по налогам на доходы физических лиц. Если описанные действия не производятся, тогда к фирме предусмотрено применение штрафов.

Основываясь на статистической информации и решениях судебных органов, приходим к выводу, что существуют исключения, позволяющие ИП вести коммерческую деятельность, которая не представлена в документе о государственных регистрационных манипуляциях, например, когда в свидетельстве не отражено, какие именно услуги бизнесмен оказывает. Отсутствие такой информации вовсе не дает оснований для признания документа недействительным. Это обуславливает возникновение права выбора за фирмой при требованиях со стороны налоговых органов вносить налоговые платежи. Можно не платить налог, тогда придется обращаться в судебный орган.

На законодательном уровне определено, что предпринимателю разрешено изменять сведения и вносить новую информацию в реестр. В налоговом кодексе отсутствуют указания по поводу сохранности со стороны предприятий копий регистрационного бланка ИП. Однако для предотвращения неприятностей обществу с ограниченной ответственностью надежнее позаботиться о внесении бизнесменом изменений в реестр, касающихся его деятельности.

Перед тем как ИП начнет сотрудничество с ООО, субъекты хозяйствования должны взвесить все положительные и отрицательные стороны. При принятии окончательного решения необходимо ориентироваться на конечный результат, который планируется получить в процессе взаимодействия. Особенное внимание рекомендуется уделить степени выгодности предполагаемой сделки.

Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

ИП с НДС на общей системе налогообложения

При регистрации в ФНС предприниматель, не подавший заявление на одну из упрощенных систем, автоматически становится плательщиком налогов на общих основаниях. Одним из этих налогов является и НДС. При этом он может подать заявление на освобождение от его уплаты при соблюдении ряда условий, указанных в НК Российской Федерации.

Как работать ИП с НДС на ОСН?

Продавец выставляет предпринимателю счет-фактуру, где отдельно выделяется НДС, ИП в свою очередь при продаже продукции выставляет такие же счета своим клиентам. По окончанию отчетного квартала на основании записей из книги продаж и книги покупок он выводит разницу между входящим и исходящим налогом, получая сумму, которую необходимо уплатить в бюджет.

Плюсы

Среди преимуществ работы на ОСН для предпринимателя можно назвать только возможность иметь дело с крупными компаниями, что как правило, связано с долгосрочными контрактами на большие суммы.

Минусы

А вот недостатков по сравнению с облегченными системами несколько:

  • необходимость вести учет двумя методами (НДФЛ к оплате рассчитывается кассовым методом, а НДС по отгрузкам);
  • необходимость вести более сложный и объемный бухучет и хранить все первичные документы не менее 5 лет;
  • необходимость подачи налоговых деклараций один раз в квартал;
  • более высокая налоговая нагрузка.

Чаще всего НДС выбирают ИП, занимающиеся торговлей, при этом оборот предпринимателя, как правило, существенный с большим количеством первичных документов.

Важно! При переходе на ОСН с НДС предпринимателю следует принять на работу бухгалтера, поскольку система бухгалтерского и налогового учета здесь достаточно сложная и объемная. А в случае допущения ошибок или неточностей, которые приведут к недоплате налога, ему придется возмещать ущерб государству за счет всего своего имущества.

Помимо непосредственно уплаты НДФЛ в размере 13% и НДС 18% предприниматель, как и при УСН должен будет уплатить налоги и взносы с заработной платы своих наемных сотрудников, а также взносы в фонды социального страхования за себя.

Ошибки с последствиями

  1. Любопытно, что на практике довольно часто встречаются случаи, когда ИП на УСН выставляют контрагентам счета-фактуры с НДС в погоне за более высокими доходами. Чаще всего это происходит из-за недостатка знаний об особенностях НДС. Если ИП в расходных документах уже выделил НДС и принял оплату за продукцию, то многие специалисты рекомендуют по окончанию отчетного квартала подать соответствующую декларацию и перечислить налог государству. Однако стоит учитывать, что это будет являться нарушением законодательства, что предусматривает ответственность всех сторон сделки.
  2. Если предприниматель перечислит налог и предоставит декларацию, то он избавит себя от уплаты штрафов и других платежей, которые могут быть начислены по обнаружению нарушения. Однако его контрагент, тем не менее, может лишиться права на снижение базы обложения налогом с соответствующим его доначислением и необходимостью уплаты административного штрафа. Инспекторы ФНС при выявлении этого нарушения с большой долей вероятности будут настаивать именно на таком варианте развития событий.
  3. Подобные ситуации разбираются в суде, который может принять сторону, как представителей ФНС, так и налогоплательщика исходя из конкретных обстоятельств. Из всего этого напрашивается вывод, что предприятиям, работающим с НДС, не стоит принимать в работу счета от ИП на УСН, оформленные с выделением НДС, за исключением случаев, описанных выше.

Объясните, а в чем будет нарушение, если ИП на УСН выставил счет с ндс на товар,получил оплату, затем подал соответствующую декларацию в ФНС и перечислил налог государству? Не пойму!

Добавлено в закладки: 0

В начале предпринимательской деятельности новичков интересует, может ли ИП работать с НДС и как обстоят дела с этим в году? Многие субъекты ведут деятельность по ОСН. При этом они не знают, как правильно делать закупку товаров у юридического лица, нужно ли выставлять и оплачивать НДС. Отношения между потенциальными партнерами могут сложиться по-разному в зависимости от того, работает ИП с НДС или без него. Рассматривая вопрос работы предпринимателя, можно найти законные способы не платить этот вид налога.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *