Требует обязательной государственной регистрации вексельный заем

Автор: | 03.05.2019

О сделках займа под вексель

Если мы говорим о заемных отношениях, то должны исходить из того, что причиной появления векселя явилась сделка займа под вексель, которая прописана в ст. 815 ГК РФ. Позволим себе небольшой комментарий.

Сам по себе вексель не может рассматриваться как документ, удостоверяющий сделку денежного займа между векселедателем и первым держателем векселя. Вексельное обязательство абстрактно. В самом тексте векселя не предусмотрен реквизит, который содержал бы указание на то, какая сделка лежала в основании его выдачи. Однако абстрактный и безусловный характер вексельного обязательства не исключает того, что в векселе будет содержаться информация об этой исходной сделке. Нужно следить за тем, чтобы включение этой информации в документ не могло быть истолковано как обуславливание вексельного исполнения или как взаимосвязь между действительностью либо исполнением вексельного обязательства и действительностью или исполнением исходной сделки.

Следует отметить, что ст. 815 ГК РФ содержит некоторую некорректность. Во-первых, само название статьи («Вексель») создает иллюзию, будто в этой статье дано определение, что такое вексель, и, поскольку статья расположена в параграфе «Заем» гл. 42 ГК РФ, возникает впечатление, якобы вексель — это исключительно инструмент заимствований, что в юридическом смысле является крайней некорректностью. Во-вторых, упоминание в тексте статьи про «вексель, удостоверяющий… обязательство… выплатить… полученные взаймы денежные суммы» создает ложную посылку к тому, чтобы воспринимать вексельное обязательство как некий каузальный долг по сделке займа, что конечно же не так. Ввиду этого неискушенным векселедателям мы рекомендуем:

  • строго следовать простой необусловленной формуле вексельного обязательства без упоминания о каких-либо займах;
  • по возможности вообще воздержаться от любых указаний в векселе на обстоятельства его выдачи, где бы они ни располагались — на полях бланка, между строк или иначе. Все равно такая запись в векселе не является достаточным доказательством наличия исходной сделки и не создает презумпций ее наличия, то есть с точки зрения обязательств она нейтральна, для целей доказывания бесполезна и имеет не более чем информативное значение.

Таком образом, если мы желаем, чтобы в основание выдачи векселя была положена сделка займа под вексель, то эта сделка (договор займа под вексель) должна быть оформлена между заемщиком и заимодавцем самостоятельным порядком (с участием организации — в письменной форме). Выдача векселя — это продукт исполнения обязанности стороны по сделке займа под вексель. Разумеется, что в договоре займа под вексель следует определить и передаваемую взаймы сумму, и параметры (содержание) выдаваемого против этой суммы векселя, включая также и то, чья подпись должна стоять на векселе и на каких бланках будут выдаваться векселя (если стороны решили использовать бланки). Необходимо также определить порядок выдачи векселя и порядок передачи денег взаймы, включая способы документирования указанных хозяйственных операций. Документирование фактов передачи денег — это более или менее понятная процедура, и здесь уже выработаны устоявшиеся правила делового оборота.

Однако по поводу документирования факта выдачи векселя следует высказать некоторые замечания. Обычно выдачу векселя стороны документируют актом. Мы, конечно, понимаем, что название акта вряд ли определит смысл действий сторон, но все же называть его «Акт приемки-передачи ценной бумаги» (векселя), по нашему мнению, некорректно, так как в данном случае мы имеем дело не с передачей прав собственности на ценную бумагу, а с процедурой установления (возникновения) ценной бумаги, с процедурой ее создания. Поэтому рекомендуем называть такой документ «Акт о выдаче векселя» (имея в виду именно факт возникновения вексельного обязательства). Совершенно понятно, что этот акт должен иметь все «привязки» к исходной сделке (к договору займа под вексель), а также должен содержать подробнейшее описание самого выдаваемого векселя. Распространенная ошибка состоит в том, что в акте стороны указывают только часть реквизитов векселя (сумму, срок, имя векселедателя) и номера бланков, на которых эти векселя были составлены. Этого может оказаться недостаточно для индивидуализации того или иного векселя, ввиду чего возникает риск, что при возникновении спора указанный акт не будет принят судом в качестве достоверного доказательства факта легальной выдачи спорного векселя.

Еще одна часто встречающаяся недоработка акта состоит в том, что нередко такие акты о выдаче векселей утрачивают вообще какую-либо связь с фактом выдачи денег под вексель. То есть деньги — сами по себе, векселя — сами по себе и все вместе — «по договору займа N…». В тех случаях, когда против одной суммы выдается один вексель, рисков нет. Но в тех случаях, когда выдача денег взаймы происходит «траншами» и по мере получения денег выдаются векселя на соответствующую сумму, необходимо обеспечить «привязку» в смысле: «под какой конкретно транш (под какую сумму) какой вексель был выдан». Это обстоятельство может быть отражено в акте о выдаче векселей.

Еще одна особенность сделок займа под вексель состоит в том, что на указанные сделки распространяются общие положения п. 1 ст. 807 ГК РФ, согласно которым договор займа считается заключенным с момента передачи денег. Таким образом, в договорах займа под вексель всегда должен выполняться следующий порядок: вначале — передача денег, а только потом (или одновременно с этим) — выдача векселя. Нередко по условиям сделок займа под вексель выдача векселя осуществляется спустя несколько дней после получения денег взаймы. В таких случаях в договоре нужно решить вопрос о том, каковы будут режим и условия заемных отношений в промежутке времени между получением денег и выдачей векселя. Дело в том, что ст. 815 ГК РФ устанавливает правило, по которому с момента выдачи векселя правила § 1 гл. 42 ГК РФ могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат Закону о переводном и простом векселе. Иными словами, вексельный Закон начинает главенствовать только после выдачи векселя; следовательно, до выдачи векселя будут применяться общие положения о договорах займа и нужно определить сумму процентов, обеспечение и пр., обращая внимание на то, чтобы не произошло как «дублирование» вексельных и договорных процентов за этот период, так и нежелательная потеря процентов. Впрочем, как стороны решат, так и будет. Важно, чтобы решение по данному периоду заемных отношений принималось осознанно.

В договоре займа под вексель, наверное, не следует ничего указывать относительно правил последующего обращения выданного векселя и режима его предъявления к платежу. Эти действия регламентируются вексельным Законом. Вневексельные договоренности, отличные от того, что предписывает здесь вексельный Закон, в принципе могут сработать, но только между сторонами договора. На тех лиц, которые стороной договора займа под вексель не являлись и такой договор не подписывали, эти договоренности распространяться не будут.

В ряде случаев векселедатель желает ограничить право первого держателя векселя на последующее отчуждение векселя. Необходимо понимать, что запретить передачу векселя в тексте самого векселя (т.е. через вексельное обязательство) невозможно. Вексельный Закон допускает оговорку «не приказу», сделанную векселедателем в тексте векселя. Но эта оговорка не может запретить передачу векселя, она лишь определяет, что дальнейшая уступка векселя должна осуществляться по правилам цессии и с последствиями цессии (а не посредством индоссирования). Если же ограничение права первого держателя на отчуждение векселя заложить в сам договор займа под вексель, то в договоре необходимо определить последствия нарушения держателем этих ограничений. Установленные договором ограничения вряд ли могут быть распространены на иных лиц, поскольку они не подписывали договор займа под вексель. И даже если какое-либо третье лицо приобретет вексель, зная о наличии таких договорных ограничений (что будет доказано), указанное обстоятельство само по себе не может быть противопоставлено требованиям об оплате векселя, если только не будет доказано недобросовестное приобретение (без волеизъявления держателя векселя) или приобретение сознательно в ущерб вексельному должнику. Иными словами: нарушение со стороны третьего лица договорного запрета на отчуждение векселя само по себе не может рассматриваться как основание отказа в платеже этому лицу.

Сделки, предусматривающие порядок, когда вначале выдается вексель, а спустя некоторое время под выданные ранее векселя заемщик (векселедатель) получает деньги, не могут считаться сделками займа под вексель. В договорах займа под вексель всегда должен выполняться порядок: вначале — передача денег, а только потом (или одновременно с этим) — выдача векселя. Поэтому мы рекомендуем без особенной нужды не использовать в хозяйственной практике такие конструкции, когда вначале выдаются векселя, а спустя некоторое время под них передаются деньги. К тому же налоговые последствия таких конструкций могут оказаться не столь очевидными, как кажется на первый взгляд.

Векселя банков для физических лиц

Известно, что банковская система сегодня остро нуждается в «длинных» деньгах, которые могла бы привлекать от различных лиц без опасения, что эти лица захотят получить обратно свои деньги по первому требованию.

Как известно, договоры банковского вклада и договоры счета не открывают такой возможности для банков, а в подавляющем большинстве случаев граждане держат свои средства в банках на основании договоров вклада и договоров счета.

Заем под вексель, в котором банк выступает векселедателем-заемщиком, а гражданин — заимодавцем, открывает возможность для банков привлекать деньги на определенный векселем срок без риска того, что деньги должны быть выплачены по первому требованию. После выдачи векселя к отношениям сторон применяется вексельный Закон.

Сделка займа под вексель, в которой на стороне заимодавца — первого держателя векселя выступает гражданин, юридически возможна, даже при условии, что этот гражданин не зарегистрирован в качестве предпринимателя.

Держатель векселя не имеет права получить платеж по векселю до наступления указанного в векселе срока, за исключением случаев, прямо установленных законами, а именно:

  • случаев, указанных в ст. 43 Положения о переводном и простом векселе <1> (фактическое или юридическое банкротство векселедателя либо приостановка им платежей), — для осуществления прав по векселю в этих случаях нужен судебный иск;
  • когда векселедатель объявил о ликвидации;
  • когда векселедатель объявил о реорганизации;
  • когда векселедатель в иных (кроме реорганизации) случаях переводит свой вексельный долг на другое лицо в порядке правопреемства без согласия кредитора (в частности, когда вексельный долг переходит к другому должнику в составе предприятия как имущественного комплекса — ст. 132 ГК РФ).

<1> Введено в действие Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341.

Конечно, в таких условиях, когда у инвестора отсутствует юридическая возможность возврата денег по первому требованию, инвестор испытывает повышенные инфляционные риски. Это неконтролируемый риск инвестора. Он рискует тем, что сумма векселя может обесцениться к моменту получения платежа по нему по обстоятельствам, которые никак не зависят от банка-векселедателя и от самого инвестора, а зависят от прочих макроэкономических факторов. Ко всему прочему система страхования вкладов на вексельные обязательства банков перед лицами, которые не были первыми держателями векселей, уже не распространяется.

Наряду с этим риском инвестор-векселедержатель должен понимать, что после выдачи векселя он (и только он) как собственник ценной бумаги несет риск убытков ввиду случайной гибели или повреждения документа. Если же человек потеряет свой экземпляр договора банковского вклада, то никто другой не сможет получить по нему деньги, а восстановление экземпляра займет полчаса — и никаких расходов. Если же он потеряет вексель, выданный ему банком, то получить новый взамен утраченного можно только по судебному решению о восстановлении прав по утраченной ценной бумаге, что, во-первых, долго (не менее трех месяцев, пока «суд да дело»), во-вторых, накладно, потому что будут судебные расходы, а в-третьих, может и не получиться вовсе, если потерянный вексель кто-то нашел и заявил о своих правах на него или успел получить по нему деньги. Однако риск утраты векселя — это риск, который полностью контролируется инвестором (владельцем векселя), поскольку все возможности для обеспечения сохранности векселя у него есть. Вопрос лишь в том, какого количества средств это потребует.

Банк-векселедатель также приобретает некие дополнительные риски в связи с выдачей векселей как альтернативы, скажем, банковскому вкладу. В частности:

  • неконтролируемый риск убытков, если окажется, что сумма обещанных по векселю процентов сильно превысит уровень инфляции в будущем;
  • риск того, что вексель будет подделан и банк заплатит дважды. Но думается, что этот риск также полностью контролируется банком, как и риск утраты векселя на стороне держателя. Опять же вопрос в цене контроля.

Таким образом, эти специфические риски диктуют иные процентные условия по векселям, нежели проценты по вкладам.

Насколько процент по банковским векселям для физических лиц должен отличаться от процентов по вкладам (и в какую сторону), сказать сложно. Нельзя дать однозначную рекомендацию, как учесть инфляционные риски и для банка, и для инвестора в условиях невозможности истребования денег до наступления срока. Сам по себе показатель снижающейся инфляции, на наш взгляд, не может служить основанием для того, чтобы утверждать, что риск убытков заемщика больше, нежели риск обесценения вексельной суммы у инвестора, а утверждение о том, что издержки банка на создание системы проверки векселей на подлинность намного превышают издержки инвестора на обеспечение сохранности векселя, также не сдвигает «маятник» в пользу векселедателя.

Каждая из сторон должна понимать, зачем ей нужно «связываться» с векселем вместо традиционного договора банковского вклада и договора счета.

Если интерес банка понятен — «длинные» деньги, то в чем может быть интерес гражданина, если только это не повышенный процент? Какие перспективы открываются для физического лица, которое вместо сберкнижки будет располагать пакетом векселей?

Объясним кратко: гражданин получает ордерные ценные бумаги, которые могут быть использованы им в расчетах за товары, работы, услуги либо в качестве обеспечения или же тривиально проданы либо отчуждены иначе, например в порядке дарения или в качестве вклада в уставный капитал создаваемого общества.

Надо отметить, что такой вариант использования возможен лишь по взаимной договоренности с контрагентом по сделке и для использования векселей в этом качестве гражданин должен обладать достаточным уровнем знаний, чтобы справиться и с процедурой индоссирования векселя, и с самостоятельным декларированием налоговых последствий таких хозяйственных операций. Поэтому для большинства граждан указанные качества векселя вряд ли могут быть привлекательными.

Это, собственно, и все перспективы использования векселя физическим лицом. Кроме этого гражданин-инвестор получит только риски и необходимость самостоятельного декларирования налоговых последствий операций с векселями. При этом с точки зрения налогообложения проценты по вкладу оказываются более привлекательными, нежели проценты по векселю. Дело в том, что выплата процентных денег нередко осуществляется через дисконтирование векселя. Но правила налогообложения, применяемые к процентам по банковскому депозиту и к вексельным дисконтам, несколько отличаются.

Возможно, интерес инвестора (векселедержателя) был бы несколько иным, если бы эмитент (векселедатель) обеспечил ликвидность своих векселей, организовав их публичный выкуп со вторичного рынка до наступления срока. Или существовала бы иная площадка, на которой выпущенные в оборот банковские векселя продавались и покупались (учитывались) бы в любое время дня и ночи.

Однажды нам задали, казалось бы, смешной вопрос «Можно ли выпускать векселя в виде пластиковых карточек (подобных обычным дебетовым картам), чтобы их можно было быстро обналичить через любой банкомат, а после выплаты всех денег по нему такой вексель-карточка автоматически погашался бы и банкомат прекращал бы его обслуживание?». Но на самом деле это юридически возможно, поскольку Закон не устанавливает формат листа бумаги, на котором должен быть составлен вексель. Документ в виде карточки для банкомата, если он «бумажный» и содержит все реквизиты векселя, будет полноценным векселем. Важно, чтобы текст реквизитов был напечатан на самой карточке или написан от руки; документ должен быть собственноручно подписан векселедателем и не должен быть «пластиком», а должен быть «бумагой», так как Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (далее — Закон о переводном и простом векселе) требует, чтобы вексель был составлен исключительно «на бумаге». Конечно, «прокатка» такого документа в банкомате вряд ли может рассматриваться как полноценное предъявление векселя к платежу, хотя многое зависит от того, как будет сформулирован реквизит «Место платежа». Думается также, что в случае осложнений с получением денег из банкомата по такому документу совершить протест в неплатеже будет проблематично. Но вместе с тем понятно, что протест, скорее всего, будет и не нужен, поскольку такой формат векселя вряд ли совместим с непрерывным рядом индоссаментов, тогда как протест необходим для регресса к индоссантам. Банкомат не сможет проверить также и непрерывность ряда индоссаментов, а следовательно — обоснованность платежа через банкомат, что не исключает повторного предъявления к оплате в обычном порядке. Поэтому при оплате или выкупе векселя банкомат должен его «проглотить». Частичную оплату документа, скорее всего, придется исключить. Так что перспектива для организации автоматического «обратного выкупа» векселей через банкоматы банка-векселедателя и обеспечения таким образом их ликвидности есть, хотя и немного забавная перспектива. Поэтому потенциальный интерес инвестора сегодня может состоять, наверное, только в повышенной доходности по сравнению с договором банковского вклада.

Инвестор и заемщик должны прийти к точке пересечения цены спроса и цены предложения в доходности по векселю, тщательно взвешивая свои возможности, издержки и риски.

Конечно, вполне возможно, что выдачей векселя физическому лицу банк-векселедатель преследует какой-то иной интерес, кроме «длинных» денег.

Векселя физических лиц для банков

Сделка займа под вексель возможна и в том варианте, когда векселедателем (заемщиком) выступает гражданин, а банк выступает в качестве заимодавца.

Для этого не обязательно, чтобы гражданин был зарегистрирован в качестве предпринимателя без образования юридического лица. Согласно Закону о переводном и простом векселе граждане могут обязываться по векселям в рамках своей общей правоспособности. Ограничить свою способность обязываться по векселям граждане не могут даже через брачный договор. Только суд может лишить их такой дееспособности.

Какие перспективы это открывает для банков по сравнению с обычным договором банковского кредита, который предоставляется гражданину для тех или иных целей?

Банк может переуступить вексель физического лица как ценную бумагу — как до наступления срока платежа, так и после. Но думается, что отличия от сделки уступки прав (требований), вытекающих из кредитного договора, в данном случае не очень существенны, ввиду чего это качество не может рассматриваться как привлекательный фактор для банкиров. Открывается возможность получения такого обеспечения, как аваль по векселю. Это значительно проще и технологичнее, нежели договор поручительства или договор залога. Взыскание вексельного долга с авалиста-векселедателя осуществляется так же, как и в отношении самого векселедателя, — по правилам, применяемым для векселей. Однако представляется, что вексельный аваль за векселедателя-гражданина, получившего деньги от банка, будет рассматриваться банкирами лишь как дополнительный способ обеспечения вексельного обязательства. Скорее всего, банк постарается сохранить также и традиционные обеспечения в виде поручительства и (или) залога. Но эти способы обеспечения не могут быть записаны в самом векселе. Они могут быть зафиксированы лишь в отдельном договоре или в самом договоре займа под вексель. При уступке векселя необходимо будет решать вопрос об уступке прав из указанных вневексельных обеспечительных обязательств.

Некоторые преимущества появляются при взыскании вексельного долга. Во-первых, в силу принципа публичной достоверности ценной бумаги вексельный долг предполагается действительным, поскольку существует сам вексель. Во-вторых, должник ограничен в возражениях, хотя в отношениях с первым держателем векселя у вексельного должника практически нет ограничений в возражениях. В-третьих, становится возможным упрощенное приказное производство, что несколько сокращает и время, и издержки на взыскание просроченной задолженности. В-четвертых, ставка штрафных процентов за просрочку вексельного платежа составляет сегодня две ставки рефинансирования Банка России (ст. 3 Закона о переводном и простом векселе).

Среди недостатков следует отметить сложность юридической конструкции, с помощью которой можно было бы предоставить гражданину деньги под вексель для определенных целей. Дело в том, что в традиционных договорах целевого займа (ст. 814 ГК РФ) в качестве последствий нецелевого использования денег законодатель диспозитивно предусматривает право заимодавца потребовать досрочного возврата суммы займа. Однако когда долговое обязательство удостоверено векселем и долг приобретает абстрактный характер (становится долгом по векселю, а не долгом по договору займа), досрочное предъявление векселя к оплате возможно лишь в случаях, установленных законом (мы их перечислили ранее). Предъявить вексель к оплате до наступления указанного в нем срока только потому, что векселедатель распорядился предоставленными ему деньгами нецелевым образом, невозможно. Ввиду этого договор займа под вексель должен устанавливать иные последствия нецелевого расходования средств, нежели их досрочный возврат (здесь важно придумать, какие именно).

Что касается ликвидности векселей физических лиц, то здесь также напрашивается скептический вывод. Скорее всего, банк, получивший от физического лица — заемщика вексель по сделке займа под вексель, будет испытывать трудности, если попытается продать такой вексель неопределенному кругу лиц. В отличие от организаций имущественное положение гражданина (и, соответственно, его платежеспособность) невозможно проверить по данным баланса или финансовой отчетности либо путем запроса информации от самого гражданина или компетентных органов. Поэтому оценка обеспеченности векселей физических лиц и платежеспособности гражданина-векселедателя представляется довольно трудной задачей, результат решения которой имеет низкую степень достоверности.

Трудности с ликвидностью векселей, выданных гражданами, могут быть связаны еще и с тем, что потенциальный приобретатель не может быть уверен в подлинности подписи гражданина-векселедателя. Заверения первого держателя векселя в том, что подпись на векселе действительно принадлежит такому-то гражданину, не добавляют этому гражданину ответственности ни на грош. Каждый держатель векселя, уступающий его далее, должен понимать, что если при предъявлении векселя к платежу обнаружится подлог подписи (т.е. будет доказано, что подпись не принадлежит названному в векселе гражданину-векселедателю), то последний держатель может предъявить к своему предшественнику требование об исполнении по такому векселю (ст. 147 ГК РФ), если даже этот предшественник и поставит в передаточной надписи оговорку «без оборота на меня». Вообще говоря, риск получить отказ в платеже по векселю со ссылкой на подделку подписи испытывают любые векселедержатели безотносительно к тому, какое лицо является векселедателем — гражданин или организация. Это связано с тем, что по российскому законодательству не предусмотрена система мер публичного удостоверения фактов выдачи векселей или хотя бы мер по раскрытию информации об этих фактах. Поэтому перспектива вексельного иска (при отсутствии иных оснований для возражений против оплаты) практически полностью определяется тем, что скажет эксперт-почерковед.

Таким образом, интерес банков к векселям физических лиц — заемщиков может основываться, скорее всего, лишь на процессуальных преимуществах взыскания вексельного долга или на величине процентной ставки.

Ф.А.Гудков

Налоговый консультант,

юрист,

советник

Ассоциация участников

вексельного рынка

(АУВЕР)

Особенности оформления вексельного займа

Актуальность вексельных займов обуславливается дефицитом живой денежной массы. Выдача вексельных кредитов может осуществляться:

  • банковскими и другими кредитными учреждениями (при этом, процент кредитования по векселю значительно ниже, нежели по другому виду заимствования);
  • юридическими и физическими лицами.

Поэтапная процедура оформления и выдачи вексельного займа банком:

  1. Банковское учреждение осуществляет выдачу векселя клиенту вместо наличных денежных средств.
  2. Компания, которая получила данный вексель, рассчитывается ценной бумагой с другим предприятием (например, за оплату приобретенного оборудования). Лицо, которое получает вексель, в дальнейшем именуется, как векселедержатель.
  3. Непосредственно в договоре заимствования прописывается срок, в момент наступления которого потребуется погасить задолженность в полном объеме. Одновременно с этим клиент, то есть заемщик, выполняет свою договорную ответственность и погашает кредитору ранее оговоренную сумму средств.
  4. После выплаты задолженности векселедержатель имеет полное право обратиться в банковское учреждение за оплатой векселя.
  5. Банк погашает векселедержателю стоимость ценной бумаги.

Особенности оформления вексельного займа между юридическими лицами

Любое предприятие имеет полное право выполнить эмиссию векселей определенной стоимостью для дальнейшего осуществления ими расчетов или же для обращения в банковское учреждение и получения вексельного кредита.

В первой ситуации предприятие должно приобрести векселя установленного образца, заполнив их самостоятельным образом, с учетом особенностей компании. С помощью этих ценных бумаг организация может проводить расчеты за любые приобретения перед иными предприятиями. Соответственно, одно предприятие является заемщиком, а другое кредитором.

Во второй ситуации, компания, которая предполагает оформить вексельный кредит в банке, должна подготовить полный пакет документации и предоставить его на утверждение банку. Следовательно, банк принимает решение, касательно выдачи кредита, и сообщает об этом клиенту. Далее, все взаимоотношения развиваются по изложенной выше схеме.

Оформить вексельный кредит в банковском учреждении значительно проще, нежели обычный займ. В первую очередь это связано с тем, что финансовая организация практически не подвержена влиянию рисков и не передает свои личные денежные средства заемщику.

Оценка кредитоспособности клиента для оформления вексельного займа

В процессе рассмотрения банком заявки на оформление вексельного кредита, прежде всего, банковские специалисты изучают финансовое положение клиента, что, в свою очередь, характеризует его возможность своевременного погашения долга и уровень кредитоспособности.

Как правило, для оценки платежеспособности банки требуют предоставления следующей информации в форме анкетирования:

  • наименование предприятия, юридический адрес;
  • состав уполномоченных и руководящих лиц;
  • список отдельно входящих филиалов/компаний (при условии наличия таковых);
  • состав оборотных и основных фондов организации;
  • перечень активных кредитов, их размер и наименование кредитной организации, в которой они были оформлены;
  • описание оборудования, уровень его износа;
  • наличие просроченных платежей, причины их возникновения;
  • основная цель кредитования и т.п.

Кроме этого, предприятие должно предоставить:

  • последний годовой финансовый отчет, баланс предприятия;
  • производственно-хозяйственное планирование;
  • страховые полисы тех организаций, которые являются застрахованными;
  • устав, предопределяющий юридический статус предприятия.

Кроме вышеизложенных сведений, для качественной оценки кредитоспособности используется информация других банковских учреждений, сообщения в СМИ, а также услуги независимых аудиторских организаций. В перспективе в момент создания системы сбора и оповещения об организациях, которые допустили протесты по векселям, эти сведения станут основанием для отказа в выдаче вексельного займа, так как компании, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.

Онкольный займ

Оформление онкольного кредита – это операция, подразумевающая выдачу банком займа под обеспечение векселями, которые уже имеются у клиента.

Основные признаки, отличающие онкольный кредит от иных видов вексельного заимствования:

  1. Не переуступается банку право собственности на векселя. Ценные бумаги только закладываются в кредитном учреждении на установленный срок с дальнейшим их выкупом. При условии невыполнения заемщиком перед банком своих обязанностей, происходит потеря прав на вексель, который был предоставлен под залог.
  2. Займ предоставляется исключительно на часть номинальной суммы заложенных векселей (примерно 60-80%).

Следовательно, онкольный кредит является разновидностью вексельного кредитования.

Итоговый результат применения вексельной системы заимствования выражается в увеличении объемов сбыта, значительном росте чистого дохода предприятия, улучшения показателя платежеспособности, а также общего финансового положения компании. Современная банковская система ориентирована на корпоративных клиентов, и поэтому предлагает наиболее привлекательные условия вексельного кредитования – надежность, стабильность и максимально упрощенную процедуру оформления кредитного продукта.

а. Банковским переводом
Для этого Вам необходимо указать Ваш номер заявки и предоставить реквизиты ООО МКК “Вексель Капитал”:

б. Оплатить через киви-кошелек
Для того, чтобы оплатить займ используя Киви кошелек, Вам необходимо выбрать опцию «Платеж по реквизитам» в категории «Другие» и заполнить платежную форму используя наши реквизиты: Получатель: ООО МКК “Вексель Капитал” Пожалуйста, не забудьте указать номер договора и Ваши имя и фамилию в графе “назначение платежа”, в противном случае мы не сможем распознать платеж и Ваш заём все еще не будет оплачен. Обращаем Ваше внимание, что компания Киви взимает комиссию за осуществление платежа в размере 1,60% (но не менее 30,00 руб) за обычный платеж и 1,60% + 25,00 руб за исполнение срочного платежа.

в. Оплата с помощью терминалов Элекснет
Вы можете погасить заём через терминалы сети Элекснет. Терминалы «Элекснет» устанавливаются в самых удобных для оплаты местах: супермаркетах, магазинах, торговых и развлекательных центрах, кафе и ресторанах, АЗС, ВУЗах, переходах метро. Большинство терминалов работает круглосуточно Для начала, вам необходимо выбрать тип услуги.
Затем, введите номер договора. Введите вашу фамилию, имя и отчество. Далее введите, пожалуйста, вашу дату рождения и сумму к оплате. Затем подтвердите ваши данные. Произведите оплату.

Суть кредитования

Это ценная бумага, которая выпускается на предприятии. Их можно продать кредиторам для получения инвестиций и заняться развитием бизнеса. В подобных финансовых отношений задействованы обе стороны – заемщик и заимодавец. У каждого документа имеется свой срок возврата, то есть через определенное время его владелец может потребовать вложенные деньги. В ходе подобных экономических отношений между кредитором и заемщиком обязательно устанавливается размер вексельных вознаграждений, то есть комиссий.

Оплатить займ векселем сегодня могут многие предприятия и компании России. Но выпуск таких бумаг говорит о нестабильности юридических организаций, поскольку надежные компании выпускают облигации. Он может быть простым или переводным. В первом случае взятая сумма возвращается кредитору, а во втором – третьим лицам.

Обычно выдается на сроки от трех до двенадцати месяцев. Все зависит от договоренности между заимодавцем и получателем инвестиций на развитие бизнеса. Интересно, что векселем кредит могут выдавать не только банки и юридические организации, но и физические лица.

Кредиты, выданные юридическими и физическими лицами: особенности оформления

Своевременный возврат займа векселем осуществляется частными клиентами и юридическими организациями. Если кредит выдается физическим лицом, ему потребуется обратиться в банк и оформить кредит по установленной схеме. Также можно самостоятельно выдать ценную бумагу, в которой обязательно должно быть прописано:

Размер суммы и сроки погашения

Полное наименование документа – простой или переводной.

Дата и место составления, подпись лица, выдающего ценные бумаги.

Любое физическое лицо может воспользоваться услугами специализированных компаний и оформить бланки собственных векселей.

Каждое предприятие также имеет право на оформление займа векселем в банке или выпуск собственных бланков, которыми оно будет рассчитываться с другими юридическими организациями.

Оформить подобный документ в банке намного проще, чем обычный кредит, ведь инвестор не несет практически никаких рисков. Ну а юридическое лицо может реально снизить процентные ставки и получить право частичное возмещение налога на добавочную стоимость.

Вексельный кредит

Вексельный кредит – это кредит, который предоставляется на особых условиях. В сравнении с обычным кредитом, тут разница в том, что предоставляемой валютой здесь идет вексель, а не денежные знаки.

Смысл подобного кредита состоит в следующем: кредитуемая фирма берет кредит или же займ другой организации, но расплачивается с кредитором векселями. На векселях, как правило, указывается сумма займа, а также оговоренные сроки возврата. Однако при условии, что займ будет оплачиваться векселем, срок выплаты кредита может быть продлен. Огромным преимуществом такой формы кредитования является то, что процентная ставка в сравнении с иными формами займов является довольно низкой, зачастую не более 4-6% годовых.

Если займ производился в иностранной валюте, ставка может быть немного больше. Низкая процентная ставка обусловливается тем, что у банка не происходит отвод ресурсов в виде денежной массы при выдаче долговых обязательств кредитуемому учреждению.

Преимущества вексельного кредитования

Данная форма кредитования снискала широкую популярность в организациях, которые образуют единую промышленную группу. Ведь на основе такого кредита преимущественно и происходят расчеты за предоставляемые услуги или товары внутри такой группы. Положительным моментом также является и то, что при такой форме расчета не требуется вносить предоплату за нужный товар или же услугу.

Однако, если обе стороны представляют собой различные организации, не входящие в промышленную группу, то зачастую в договоре оговаривается строго определенный банк, векселя которого будут приняты для оплаты. Немаловажным плюсом такой формы расчета является то, что расчеты между организациями происходят намного быстрее, и это в свою очередь стимулирует непрерывность их работы. Следует заметить, что подобная форма расчетного кредитования краткосрочна и зачастую срок возврата займа по такому кредиту не превышает шести месяцев.

К преимуществам следует отнести также то, что покупатель приобретает не только товар, а и отсрочку платежа, расширяя тем самым свои возможности, касающиеся дальнейшей закупки продукции. Также немаловажно то, что за счет небольшой процентной ставки по кредиту растет спрос на приобретаемые товары или же услуги, а также возрастают объемы последних.

При такой форме кредитования поставщик будет надежно застрахован от возможного форс-мажора — неплатежа ведь в данном случае, обязательства по погашению кредита берет на себя банк, который обязан погасить выданный им вексель.

Особенной ликвидностью отличаются векселя крупнейших банков, которые востребованы на должных рынках. И именно операторы таких банков в состоянии приобрести векселя по рыночным котировкам.

Такие кредиты бывают двух основных видов:

  • Потребительские. Делятся в свою очередь на учетные и формы с оформлением залога.
  • Векселедательские.
Суть учетного кредита

Учетный кредит подразумевает перевод всех ценных бумаг определенной кредитной организации. Те, кто имеет в своем распоряжении векселя, имеют право предъявления их банку, и как следствие получить практически мгновенный платеж по ним. Подобная операция облагается определенной процентной ставкой, у каждого банка свои размеры ставки на данные операции. Подобная операция называется «дисконт». При покупке векселей финансовым учреждением данная сумма будет удержана сразу. И в этот же момент учреждение наделяется правами по части востребования платежа по векселям.

Форма с оформлением залога вексельного кредита (Залоговая)

Такая форма кредитования, по сути, является выдачей кредита под залог векселей. Однако, следует заметить, что сумма средств, выдаваемая банком, в этом случае составляет приблизительно от 60 до 90% от стоимости векселя. Такой прием является своеобразной подстраховкой банка, в случае, если задолженность так и не будет погашена, являясь компенсацией потерь. Надо добавить, что при такой форме вексельного кредитования, вексель становится своеобразным залогом на определенных условиях, не переходя в собственность банка, и может быть выкуплен после погашения займа через определенное, данное ему для расчета время. По истечению данного времени тот, кто является первым векселедержателем, погашает займ, и проценты по нему денежными средствами, а являющиеся последними векселедержателями предъявляют в свою очередь векселя к платежу.

Что это такое вексель и его суть

Вексель – это одна из разновидностей ценных бумаг, выпускаемых предприятиями. Эти ценные бумаги можно продать другим организациям или любым физическим лицам, тем самым, получая необходимые компании денежные средства.

Продавая вексель предприятие становиться заемщиком, а покупатель – кредитором.

Каждый вексель имеет определенный срок возврата, то есть владелец векселя в оговоренный момент времени может потребовать вложенные деньги в обмен на ценную бумагу.

Кроме этого вексель предусматривает получение вознаграждения в виде дополнительных денежных сумм (чаще всего они называются комиссией по векселю).

Вексель может быть:

  • простым. Выдается заемщиком займодавцу и содержит требование вернуть указанную сумму в определенный срок;
  • переводным. Содержащим требование вернуть определенную сумму третьему лицу.

Срок, на который может быть выдана ценная бумага, варьируется в зависимости от достигнутой договоренности между заемщиком и займодавцем. Он может составлять от 3 до 12 месяцев (такие бумаги называются среднесрочными) или свыше 1 года (долгосрочный).

Таким образом, вексельный займ – это получение заемных средств предприятием – эмитентом от третьих лиц.

Вексельные займы могут выдавать:

  • банки или иные кредитные организации (причем процентная ставка по вексельному займу (кредиту) значительно ниже, чем по какому-либо виду кредита);
  • юридические лица;
  • физические лица.

Схема выдачи вексельного займа банками выглядит следующим образом:

  1. Кредитная организация по договору займа выдает обратившемуся к ней клиенту (физическому или юридическому лицу) собственные векселя вместо наличных денег.
  2. По своему усмотрению (например, за оплату необходимого оборудования) компания, получившая векселя рассчитывается с другой организацией или физическим лицом, этими ценными бумагами. Лицо, получившее векселя именуется векселедержателем.
  3. В договоре займа указывается дата, при наступлении которой надо погасить задолженность. В это время клиент – заемщик выполняет свои договорные обязательства и выплачивает займодавцу оговоренную сумму.
  4. После оплаты долга векселедержатель вправе обратиться в банк за оплатой ценной бумаги.
  5. Банк выплачивает векселедержателю полную стоимость ценной бумаги.

Фото: схема выдачи вексельного займа

Как оформить физическому лицу

Вексельный заем может быть выдан физическим лицом. Для этого последнему можно обратиться в банк и оформить вексельный займ по указанной выше схеме или самостоятельно выдать вексель, который в обязательном порядке должен содержать:

  • полное наименование документа (простой или переводной вексель);
  • размер оговоренной суммы;
  • срок погашения ценной бумаги;
  • указание места, в котором ценная бумага подлежит погашению;
  • дата и место составления документа, а так же подпись лица, выдающего вексель.

Любое физическое лицо может в специализированной компании оформить бланки собственных векселей. Кроме этого вексель можно выдать и в простой письменной форме, опираясь на образец, представленный ранее.

Однако следует отметить, что судебные споры по векселям, выданным физическими лицами, не всегда решаются в пользу заемщика. Это связано с большим количеством подделок и невозможностью подтвердить оригинальность данного документа.

Поэтому займодавцу целесообразнее требовать вексель, имеющий защитные символы и выпущенный специально для определенного физического лица.

Кроме выдачи векселя, как ценной бумаги, вексельный займ желательно подтвердить соответствующим договором займа, составленным в простой форме, но это не является обязательным.

Если договор вексельного займа составляется, то к нему прикладываются акты, подтверждающие передачу векселей.

Как оформить вексельный займ между юридическими лицами

Любое предприятие вправе самостоятельно выпустить векселя определенной стоимости и производить им расчеты либо обратиться в кредитное учреждение (банк) и получить вексельный займ.

В первом случае юридическое лицо обязано приобрести векселя разработанного образца и заполнить их самостоятельно, учитывая все особенности организации. Этими бумага компания вправе рассчитываться за любые покупки перед иными юридическими лицами.

Особенность заключается в том, что организация, выпустившая в обращение векселя, откладывает оплату приобретенного имущества до определенного в бумаге времени.

Таким образом, одна компания становиться заемщиком, а другая – займодавцем.

Во втором случае, организация, желающая получить вексельный займ в банке, обязана собрать пакет необходимых документов и предоставить их на рассмотрение кредитной организации.

Банком будет принято решение о выдаче займа после рассмотрения соответствующей заявки, о чем и сообщено клиенту – юридическому лицу. Далее все отношения развиваются по указанной ранее схеме.

Получить вексельный займ в банке намного легче, чем обычный кредит. Это связано с тем, что банк практически не несет никаких рисков и не передает свои средства заемщику.

Вексельный заем позволяет юридическому лицу:

  • значительно снизить процентные ставки за использование привлеченных средств, тем самым, получая максимально возможное количество собственной прибыли;
  • проводить расчеты с другими юридическими лицами, причем, не извлекая денежные средства из собственного оборота;
  • получить право на возмещение определенного количества уплаченного ранее налога на добавочную стоимость;
  • значительно снизить риски, связанные с неплатежами по тем или иным сделкам.

Правила и условия предоставления займа в компании Е Финанс, есть в таблице.

Договор вексельного займа имеет единственное отличие от обычного договора займа. Оно заключается в том, что вместо денежных средств или иных вещей займодавец передает заемщику вексель.

С юридической стороны вексель можно определить как имущество, имеющие родовые признаки, то есть номер, серию и так далее.

Однако на практике такое определение не прижилось, так как по договору векселедержатель приобретает не имущество, а право получить указанную сумму в конкретный срок.

Одним из наиболее распространенных приложений к договору вексельного займа является график выплаты процентов.

Договор займа, оплачиваемый векселем, в обязательном порядке комплектуется следующими документами:

  • дополнительным соглашением, в котором сторонами договора регламентируются начисляемые суммы процентов, сроки погашения процентов и так далее;
  • протоколом разногласий, возможных при действии договора займа;
  • протокол согласования разногласий, то есть возможные пути решения при возникновении споров.

Сам договор займа, при оплате его векселем содержит:

  • реквизиты сторон, заключающих договор;
  • предмет договора займа, в качестве которого выступают векселя определенной серии, номера, имеющий стоимость и срок погашения;
  • срок действия договора, при наступлении которого вексель должен быть оплачен;
  • оговоренный порядок выплаты начисляемых по векселю процентов и комиссий;
  • права и обязанности, а так же ответственность обеих сторон договора займа;
  • разрешение споров, в том числе и в случае наступления форс – мажорных обстоятельств;
  • подписи сторон, заключающих между собой договор вексельного займа.

Преимущества для предпринимателей

Как и любой вид кредитования вексельный займ имеет рад преимуществ и недостатков.

Для предпринимателей или любых других лиц, выпускающих векселя в обращение, к преимуществам можно отнести:

  • использовать этот вид кредита можно на любые цели: расширение бизнеса, оплату необходимых товаров и услуг и так далее. В том числе можно использовать вексельный займ на погашение кредита, выданного организации ранее;

Вексель может служить обменной монетой в любых расчетах, имеющихся у предприятия и заменять собой денежные средства.

  • предприятию – эмитенту векселя предоставляются льготы на оплату налогов;
  • значительное расширение сроков платежа по вексельным обязательства, причем под достаточно низкие процентные ставки (средняя процентная ставка по векселю варьируется в пределах 6 – 14 % в год) позволяют максимально использовать полученные заемные средства;
  • полное отсутствие различных штрафных санкций и пени.

Однако получить вексель в счет оплаты товара могут далеко не все предприятия и организации, зарегистрированные на территории государства. Именно этот аспект и является наиболее важным отрицательным качеством вексельного займа.

Преимущества для держателей векселя

Векселедержатели, так же как и эмитенты бумаги, получают для себя определенные преимущества, которые заключаются в следующих аспектах:

  • вексель является ценной бумагой, доказывать обязательства по которой дополнительно не требуется. То есть договор займа является желательным, но не обязательным дополнением к векселю;
  • держатель векселя имеет полное право потребовать исполнения обязательств в судебном порядке, если добиться оплаты бумаги не получается иными способами;
  • в случае необходимости ценная бумага может быть передана третьим лицам для оплаты товаров и услуг;
  • требовать погашения долга по векселю можно не только с компании, выпустившей бумагу, а с любого его предыдущего владельца.

При всей своей обеспеченности вексельный займ для держателя ценной бумаги может обернуться и отрицательной стороной, так как, по сути, вексель является необеспеченной бумагой, и у его владельца нет практически никаких гарантий, что эмитент векселя выплатит держателю указанную сумму.

Поэтому большинство юридических и физических лиц стараются не приобретать векселя, выпущенные небольшими компаниями или частными лицами.

В России наибольшую популярность получили векселя, эмитентами которых являются государство или крупнейшие и надежные банки.

Необходимый пакет документов для договора беспроцентного займа между ООО и ИП, предоставлен в перечне.

Образец договора беспроцентного займа сотруднику, скачивайте здесь.

>Видео: вексельный заем

Что такое вексель

Вексельный кредит — это денежный займ, при котором средства или коммерческие продукты выдаются под безусловное письменное долговое обязательство. Подтверждением отношений между кредитором и должником является особая ценная бумага, называемая векселем. Он может выглядеть в виде заполненного специального бланка или выполняться произвольно, но с указанием обязательных реквизитов.

Интересно, что форма векселя и содержание документа были утверждены еще Совнаркомом и ЦИКом в далеком 1937 году на основе дореволюционного законодательства (постановление № 104/1341). В 1994 году требования были несколько смягчены, но суть осталась прежней.

Международное вексельное обращение регламентируется Женевской Международной Конвенцией 1930 года.

Документ, называемый векселем, должен быть выполнен на бумажном носителе и содержать следующую информацию:

  • Метки. Это означает, что на документе четко должно быть написано или напечатано, что это именно вексель. Этих меток в тексте обычно несколько, и все они подтверждают характер ценной бумаги («обязуюсь уплатить по этому векселю», «место платежа по данному векселю» и так далее). Повторов бояться не следует – это не художественное произведение, а письменное платежное обязательство.
  • Вексельная сумма. Из надписей должно быть совершенно точно ясно, сколько денег получит держатель ценной бумаги (кредитор). Сумма указывается как минимум дважды (прописью и цифрами). Если составитель векселя допустил ошибку в виде расхождения, то вексельной суммой считается написанная буквами. Нормативные акты указывают, что она может быть только одна на каждый документ, а разбивка на поэтапное погашение не допускается. Если же в нарушение этого правила сумм несколько, то оплате подлежит меньшая из них.
  • Плательщик. Для юридического лица необходимо указание его полного наименования и адреса, а для физического – ФИО и места проживания.
  • Срок погашения. Он может выражаться конкретной датой (не позже года с момента оформления) или условием «по предъявлении», но с оговоркой «не ранее» какого-то дня. Этот реквизит очень важен и для кредитора, и для заемщика. Если вексель не предъявлен в указанный срок (просрочен), он теряет юридическую силу. Возможны варианты, когда должнику отводится время с момента предъявления или составления.
  • Получатель платежа. Этот реквизит важен, в первую очередь, для так называемых «простых» векселей, но они бывают также переводными (о них несколько позже).
  • Место погашения. Так как заинтересованной стороной является кредитуемое лицо, то обычно именно оно должно прийти к тому, кто принял вексель, и рассчитаться с ним.
  • Место составления и дата. Достаточно страны и города (региона).
  • Подпись от руки. Ее ставит векселедатель (трассант) в правой нижней части. Если это юридическое лицо, подписей две: руководителя организации и главбуха.

При наличии всех указанных реквизитов документ считается векселем.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *