Выездная налоговая проверка отзывы

Автор: | 04.05.2019

Порядок и сроки проведения налоговой проверки

Согласно законодательству, выделяют два вида налоговых проверок – камеральные и выездные. Они сильно отличаются друг от друга, потому мы рассмотрим каждый из них. Камеральные проверки проходят без визита в офис компании и зачастую остаются незамеченными предпринимателями, особенно в тех случаях, когда нарушения не были выявлены. Порядок проведения такой проверки довольно прост:

  • после подачи предпринимателем очередного налогового отчета (квартального, годового или другого) его анализируют сотрудники фискального органа с целью выявить возможные нарушения налогового законодательства;
  • в случае невозможности установления фактов нарушений налоговики могут запросить дополнительные документы или свидетельства у компании, которая проходит проверку;
  • если нарушения будут выявлены, составляется акт, который направляется представителю проверяемого предприятия. Предпринимателю предоставляется возможность исправить выявленные проблемы и подать отчет снова;
  • если нарушения не были исправлены в установленные сроки, или обновленная декларация также содержит нарушения, составляется финальный акт проверки, который включает санкции для компании – штрафы, доначисления и т. д.

Стандартный срок проведения камеральной проверки – 3 месяца, однако он может быть продлен на 1 месяц, если необходимо внести исправления или предоставить объяснения относительно выявленных недостатков в декларации. Кстати, для иностранных компаний срок камеральной проверки составляет до 6 месяцев.

Что касается выездной проверки, то, как понятно из названия, она проходит с посещением офиса компании и состоит из таких этапов:

  • визит представителей налоговой в помещения компании, которая проверяется (причем зачастую не только в главный офис, но и в дополнительные, а также на склады, в магазины, производственные мощности и т. д.;
  • изъятие документации и носителей информации, если они могут указывать на нарушения в налоговой сфере (по закон налоговики могут изымать только то, что непосредственно относится к причине проверки, но по факту этим иногда злоупотребляют);
  • изучение изъятой документации, выявление нарушений законодательства в сфере выплаты налогов, при необходимости – запросы дополнительной информации, опросы должностных лиц компании;
  • оформление акта налоговой проверки, который обычно включает в себя санкции за выявленные нарушения, а также рекомендации по улучшению положения дел в компании.

Что касается сроков, то выездная проверка должна занимать до двух месяцев, однако в случае необходимости более детального изучения информации компании может быть продлена на срок до 6 месяцев. Также, в отличие от камеральной, сотрудники фискальных органов имеют право проверять период работы компании в 3 предыдущих года (камеральная может касаться только последнего перед проверкой года).

Именно выездные проверки обычно доставляют наибольшие хлопоты компаниям, поскольку на время проведения мероприятий деятельность предприятия оказывается частично или полностью парализованной. И даже после окончания проверки расслабляться рано – вполне вероятно, выводы налоговой включают взыскание крупных штрафов или даже возбуждение уголовного дела по признакам совершения экономических преступлений.

Налоговые проверки — это неприятный момент, которого невозможно избежать. Единственный способ — хорошо подготовиться к визиту контролирующих органов и обеспечить грамотное юридическое сопровождение налоговых проверок. Это позволит избежать незаконных действий, а в некоторых случаях успешно обжаловать действия налоговых органов.

Основные нюансы проверок налоговой

Многие компании совершают ошибки во время налоговой проверки. В последствии это приводит к потраченному времени, нервам и ненужным расходам. Если воспользоваться услугами по сопровождению налоговых проверок, всего этого можно избежать. Поговорим о частых ошибках во время проверок.

Сроки

Важную роль играет правильное определение сроков камеральной налоговой проверки. Согласно законодательству, процедура должна проходить в течение трех месяцев с момента подачи декларации. Если проверяющие выявили нарушения в ходе проверки, которая была проведена с нарушением сроков, эти данные не могут использоваться для привлечения организации к ответственности. Также важно соблюдение сроков вынесения решения по результатам проверки. Все эти моменты может проконтролировать опытный юрист, а при необходимости обжаловать действия налоговых органов.

Ошибки в декларациях

Во время проверок представители налоговой службы сравнивают данные, указанные в предоставленной компанией налоговой декларации с фактическими сведениями в документах. При выявлении неточностей проверяющая инстанция обязана уведомить об этом юридическое лицо и потребовать дать появления либо внести коррективы в течение пяти дней. Если эти условия были выполнены, то компания не может быть привлечена к ответственности. На практике часто происходит иначе. Чтобы права организации не были нарушены, нужно позаботиться о юридическом сопровождении налоговых проверок.

Порядок предоставления документации

В некоторых случаях во время налоговой проверки представители уполномоченного органа в праве потребовать дополнительные документы, но сделать это можно не всегда. Если вы воспользовались услугами по сопровождению налоговых проверок, проверяющие органы не смогут затребовать документы, не имеющие отношения к проверке. К сожалению, нарушения, ведущие к дополнительному обременению налогами юридических лиц, часто имеют место. Только профессиональная правовая поддержка сможет защитить компанию от неправомерных действий контролирующих органов.

О необоснованной налоговой выгоде

Даже при отсутствии видимых нарушений налоговые инспекторы пытаются дополнительно начислить сумму налогов. В таких ситуациях говорят о необоснованной налоговой выгоде. В таких ситуациях может помочь только юрист, досконально знающий законодательство. Фирмы, не пользующиеся такими услугами, часто платят большие суммы, которые были начислены незаконно.

Как обжаловать действия налоговых органов

Если вы не согласны с результатом проверки, его можно обжаловать в проверяющем налоговом органе, обратиться в вышестоящую инстанцию либо арбитражный суд. Как показывает практический опыт, успешно отстаивать свои права могут только компании, пользующиеся услугами по сопровождению налоговых проверок. Только в этом случае можно вовремя представить возражения и доказательства нарушений. Кроме того, сроки обжалования ограничены на законодательном уровне, поэтому все действия нужно предпринимать своевременно.
Обжалование результатов проверки осуществляется в следующем порядке:

  • Оценка законности действий проверяющего органа. Специалист оценивает объем затребованных документов, сроки проверки, отмечает факты незаконной выемки бумаг. При выявлении нарушений собираются доказательства.
  • Полученная информация анализируется, выбирается тактика защиты налогоплательщика, определяется суть претензии к контролирующему органу.
  • Обжалование результатов проверки в инстанции, осуществлявшей проверку. С этой целью подается заявление от налогоплательщика.
  • Подготовка документов для подачи в вышестоящий налоговый орган. При неудовлетворительном решении службы, осуществлявшей проверку, заявлению в вышестоящий орган дается законный ход.
  • Если налоговые органы бездействуют либо не принимают законные, обоснованные претензии налогоплательщика, дело передается в арбитражный суд.

В большинстве случаев при грамотном юридическом сопровождении налоговых проверок с самого начала удается решить все споры на досудебном этапе. Если это не удается, то имеется достаточное количество доказательств, чтобы отстоять свои интересы в суде. Хороший юрист поможет сэкономить время и нервы, а также сохранить деньги компании. Дело в том, что при возникновении спорных обязательств по уплате налогов эти деньги спишут со счета компании, и они выйдут из оборота. Лучше предотвратить такую ситуацию, чем потом пытаться вернуть незаконно изъятые средства и нести убытки. Профессиональная поддержка, начиная с начального этапа проверки, обойдется дешевле, чем услуги специалиста, который потом будет вынужден восстанавливать всю картину с нуля.
Компании, которые должным образом не подготовились к оспариванию решения налоговой проверки, часто проигрывают дела в суде, даже когда правы. Это связано с многочисленными процессуальными нарушениями со стороны налогоплательщика, неграмотной подготовкой документов. Более того, проблемы с налоговой инспекцией могут обернуться уголовной ответственностью. Все это диктует необходимость ответственно относиться к проверкам. Если в компании нет специалиста, знающего налоговое законодательство и готового контролировать процесс налоговой проверки, лучше воспользоваться услугами стороннего специалиста. Не стоит надеяться на то, что визит налоговой инспекции пройдет гладко. Проверяющие настроены на выявление нарушений, владеют большими полномочиями и в любом случае найдут недочеты. Контроль их действий, а также своевременное обжалование результатов проверки спасают компанию от убытков и тяжелых последствий.

Разобраться во всех тонкостях налогообложения непросто. Обратитесь к экспертам в этом вопросе. Получите консультацию бесплатно прямо сейчас.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *